Договор подряда налоги и взносы





Если со мной заключат договор подряда со сдельной оплатой труда, будут ли платится налог НДФЛ, в Пенсионный фонд? спасибо

НДФЛ обязаны будут удерживать с суммы вознаграждения, а взносы в ПФ уплачиваются из средств заказчика

какие налоги платятся с зарплаты сотрудников работающих по договорам подряда?

Если Вы имеете ввиду налоги, выплачиваемые из з/п, то НДФЛ. Но его насчислит и удержит работодатель.

Ужас какой написали. Сотрудники работают по трудовым договорам. А по договорам подряда работают просто физ лица. Ваша формулировка позволяет переквалифицировать вторые в первые, и тогда придется платить всё перечисленное, а так есть поле для маневров. Дальше кто и что платит, если заключен договор подряда с физ. лицом. Физлицо. Платит НДФЛ. Но удерживает и перечисляет его налоговый агент - заказчик, т.е. Юрлицо. Юрлицо: начисляет страховые взносы в ПФ и на ОМС. Распределение процентов в ПФ - согласно возрасту. А вот с ФСС все намного интереснее. п. 3 ст. 9 Федерального закона № 212-ФЗ освобождает от уплаты взносов в ФСС по таким договорам. НСПЗ тоже не платится, так как физлицо не является сотрудником. Однако, в договоре может быть прописано, что эти взносы уплачиваются, тогда начислить и уплатить их придется. Кстати, если грамотно составить договор, то можно уменьшить и НДФЛ, и страховые взносы. Но здесь уже надо смотреть специфику работ и маневрировать.

Договор подряда. При заключении договора подряда,в каких инстанциях его регистрируют?Платятся 13%с него в ПФ?

Гражданско-правовой договор (подряда или возмездного оказания услуг) трудовым не является и Трудовой кодекс РФ не него не распространяется. Но тем не менее исполнитель (тот, кто в ТД именуется работником) по этому ГПД получает доход, а значит обязан платить налог 13%. Заказчик (тот, кто в ТД именуется работодателем) в данном случае не несет никаких обязательств по перечислению НДФЛ, ФСС, ПФР - это бремя целиком ложится на исполнителя. получающего доход. Но на практике организации, широко использующие исполнителей с оформлением ГПД (например, бюро переводов) сами берут на себя такую миссию - ведь законом это не запрещено. Эти моменты отражаются в ГПД - тогда и исполнитель себя застрахует от возможных претензий со стороны налоговых органов. Регистрировать же подобные договора ни в каких инстанциях не требуется - ГПД не требует госрегистрации (ст. 164 ГК РФ)

Регистрируются в налоговом органе и платят 13 процентов налог на доходы физических лиц, по крайней мере так должно быть по закону но на практике никто эти договоры не регистрирует и не платит налоги, я не имею ввиду крупные юридические лица.

Регистрируется только договор с недвижимостью. Цена договора с НДС или без. В налоговой его не регистрируют точно.

ИП на УСН 6% хочет нанять сотрудника по договору подряда. Какие налоги нужно платить? ИП на УСН 6% хочет нанять сотрудника по договору подряда. Какие налоги нужно платить и в какие инстанции нужно подавать документы? Также интересует сумма, которую нужно платить в эти инстанции.

Налоги платятся все что и с Заработной платы, за исключением ФСС 2,9% (если иное не прописано в договоре). А человеку (физлицу) вы выплачиваете за минусом 13% (который перечисляете в бюджет. Что касается суммы. вы бы ее хоть озвучили. да и на сайте бухсофт есть процентные ставки по налогам.

работал по договору подряда почти полтора года?нормально вместо записи в трудовой?нологи не платились)))

а ы чем суть то?

Если налоги не платили. то и Договор- липовый. Если работника принимают по Труд. Договору на работу, то этот Договор Регистрируется в ПФР. От зарплаты платятся и налог - НДФЛ, и взносы в ПФР и Соц.страх. А в трудовую книжку. обязательно. вносится запись о приеме и увольнении с работы и на основании Приказа! Сейчас это касается не только предприятий, но и других работодателей, в т.ч. и индивидуальных предпринимателей! Если налоги в ПФР не платились, то и рабочий стаж не засчитывался. В общем- Липа!

Подскажите, какие налоги платят, если с сотрудником заключен договор подряда(трудовой договор)?

по подряду платиться ндфл и пф - обязательно, ФСС - если оговорено в данном договоре об его страховании, то есть по условиям договора подряда. Трудовой договор само сабой платяться все все зарплатные налоги

Все налоги, кроме ФСС

если трудовой договор- то все налоги если договор подряда - все за исключением фсс

все налоги, кроме ФСС НС и ПЗ

при трудовом договоре платят все налоги, при гражданско-правовом без ФСС

Т елефон

Договор подряда с физическим лицом налоги

Подборка наиболее важных документов по запросу Договор подряда с физическим лицом налоги (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Нормативные акты. Договор подряда с физическим лицом налоги

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 03.07.)
(с изм. и доп. вступ. в силу с 01.10.) 6) вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в Российской Федерации. При этом вознаграждение директоров и иные аналогичные выплаты, получаемые членами органа управления организации (совета директоров или иного подобного органа) - налогового резидента Российской Федерации, местом нахождения (управления) которой является Российская Федерация, рассматриваются как доходы, полученные от источников в Российской Федерации, независимо от места, где фактически исполнялись возложенные на этих лиц управленческие обязанности или откуда производились выплаты указанных вознаграждений;

Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ
(ред. от 03.07.)
О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования 1. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпунктах а и б пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, по договорам авторского заказа, в пользу авторов произведений по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона). Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпункте а пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются также выплаты и иные вознаграждения, начисляемые в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы. Договор подряда с физическим лицом налоги

Путеводитель по судебной практике. Подряд. Общие положения . Арбитражными судами установлено, что представленные кооперативом договоры подряда и оказания услуг свидетельствуют о том, что физическими лицами выполнялась конкретная работа, при этом договоры не содержали каких-либо условий относительно трудового распорядка, социальных гарантий, а физические лица при выполнении работы ограничиваются исключительно качеством выполняемых работ и сроком их исполнения; выполненные по договорам работы принимались по актам приемки выполненных работ и оплачивались в размерах, согласованных сторонами в договорах. Выводы налогового органа основаны на опросах 10 физических лиц, не подкреплены соответствующим анализом сведений о характере приказов о принятии на работу, анализом сведений, содержащихся в трудовых книжках работников. Оспариваемое решение налогового органа в части формулирования предмета выявленного нарушения, связанного с определением налоговой базы по ЕСН, зачисляемому в Фонд социального страхования, основано лишь на обобщенных утверждениях проверяющих о несоответствии условий заключенных с физическими лицами договоров подряда требованиям статей 702, 420 Гражданского кодекса Российской Федерации, выводы налогового органа носят предположительный характер, сведения, полученные в отношении незначительной части опрошенных лиц распространены на весь объем доначисленных сумм.

Путеводитель по сделкам. Подряд. Заказчик Доход в виде вознаграждения, полученный физическим лицом - налоговым резидентом РФ по договору подряда, признается объектом обложения и учитывается при определении налоговой базы по НДФЛ (пп. 6 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209, п. 1 ст. 210 НК РФ). Организация в качестве налогового агента обязана исчислить, удержать у подрядчика - физического лица и уплатить в бюджет НДФЛ с суммы такого дохода (п. п. 1, 2 ст. 226 НК РФ). Исчисление НДФЛ производится по налоговой ставке 13 процентов (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Формы документов. Договор подряда с физическим лицом налоги

Форма: Договор подряда, заключенный с физическим лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя (образец заполнения)
( Бухгалтерский учет и налоги в торговле и общественном питании , , N 1)

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Форма: Техническое задание (приложение к договору подряда, заключенного с физическим лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя) (образец заполнения)
( Бухгалтерский учет и налоги в торговле и общественном питании , , N 1)

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Плату за негативное воздействие на окружающую среду офисам платить не нужно

Росприроднадзор наконец-то прояснил, к какой категории негативно действующих на природу объектов относятся офисные здания. По общему правилу офисам присваивается IV категория «объекты, оказывающие минимальное негативное воздействие на окружающую среду».

4-ФСС на год уже утвержден

Официально опубликована новая «урезанная» форма 4-ФСС, представлять которую в Cоцстрах нужно будет начиная с отчетной кампании за 1 квартал года.

Зарплата за февраль по новым правилам: можно ли выплатить первую часть в начале марта

Отвечая на вопрос, в какой срок работодатель должен выдать своим сотрудникам первую часть февральской зарплаты, Роструд пояснил: откладывать расчеты с персоналом до весны не стоит.

6-НДФЛ: налоговики обновили разъяснения по отражению зарплаты

Если сентябрьская зарплата выдана работникам 30.09., то в расчете 6-НДФЛ за 9 месяцев эту операцию нужно будет отразить только в разделе 1. В раздел 2 заплата за сентябрь и соответствующая сумма НДФЛ попадет только при сдаче годового расчета.

МРОТ и зарплата: при сравнении не забудьте про надбавки и районные коэффициенты

Зарплата сотрудника, полностью отработавшего свою норму рабочего времени за месяц, не может быть меньше МРОТ. При этом в расчет берется заработная плата с учетом всех надбавок и увеличивающих коэффициентов.

ФНС предлагает разрешить платить налоги за близких родственников

Как быть, если вы потеряли свидетельство о постановке на учет и присвоении ИНН? Или обнаружили, что у вас оказалось два ИНН? Можно ли с помощью банковской карты уплатить налог за своего родственника? На эти и другие вопросы читателей «Главной книги» отвечает представитель ФНС.

Нулевая декларация по ЕНВД: быть или не быть

Недавно ФНС выпустила информационное сообщение. из которого следовало, что за период, когда «вмененщик» не вел предпринимательскую деятельность и не имел физических показателей для расчета налога, он может не уплачивать ЕНВД и сдать «нулевку».

Договор ГПХ: налоги и взносы

Актуально на: 22 июля г.

Предположим, вы заключили с лицом договор ГПХ. Налоги и взносы с выплат по нему надо платить? Какие-то, безусловно, надо.

Начнем с налогов. Договор ГПХ – это договор гражданско-правового характера, он же гражданско-правовой договор или ГПД. Если организация (или ИП) заключила ГПД на выполнение работ (оказание услуг) с лицом, не являющимся предпринимателем, то с вознаграждения, выплачиваемого исполнителю по этому договору, она должна будет исчислить, удержать и уплатить НДФЛ (п. 1, 2. 4. 6 ст. 226 НК РФ. Письмо Минфина от 26.05. N 03-04-06/24982 ).

И даже если в ГПД будет прописано, что физлицо самостоятельно должно уплатить НДФЛ с суммы своего вознаграждения, обязанность по исчислению и уплате НДФЛ все равно будет лежать на другой стороне – организации или ИП, поскольку именно она в данном случае является налоговым агентом (Письмо Минфина от 09.03. N 03-04-05/12891 ).

А вот облагаются ли страховыми взносами гражданско-правовые договоры, точнее выплаты по ним?

Договоры гражданско-правового характера: страховые взносы

С выплат по многим договорам ГПХ страховые взносы в ПФР и ФФОМС должны быть начислены в общем порядке (ч. 1 ст. 7 Закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ ). Это договоры на оказание услуг (ст. 779 ГК РФ ), выполнение работ, подряда (ст. 702 ГК РФ ), авторского заказа (ст. 1288 ГК РФ ) и др.

Вместе с тем страховые взносы с выплат по гражданско-правовому договору, предметом которого является переход права собственности или вещных прав на имущество, передача имущества в пользование, не начисляются (ч. 3 ст. 7 Закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ ). Речь идет о договорах купли-продажи, аренды, займа и т.д. То есть если, к примеру, работник предоставит организации заем, то с суммы процентов, выплаченных работнику, никакие страховые взносы начислять не придется (Письмо Минздравсоцразвития от 12.08.2010 N 2622-19 ).

Гражданско-правовой договор: взносы в ФСС

Вознаграждения, выплаченные в рамках любых договоров ГПХ, взносами в ФСС на страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства не облагаются (п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ ). И взносы «на травматизм» с договоров гражданско-правового характера по общему правилу не начисляются. Исключение составляет случай, когда начисление взносов на несчастное страхование прямо предусмотрено ГПД (п. 1 ст. 5. п. 1 ст. 20.1 Закона от 24.07.98 N 125-ФЗ ).

Возмещаемые расходы исполнителей по ГПД

Кроме самих вознаграждений, исполнители по ГПД нередко получают компенсации, возмещающие их расходы, связанные с выполнением работ, оказанием услуг (затраты на материалы, сырье, инструменты и т.д.). С этих сумм взносы в фонды по гражданско-правовому договору не начисляются (пп. «ж» п. 2 ч. 1 ст. 9 Закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ ). Но чтобы претензий у проверяющих не было, все расходы исполнитель должен подтвердить документально (Письмо Минтруда от 09.11. N 17-3/В-538 ).

Источники: http://legaladvice4all.ru/kakie_platyatsya_nalogi_pri_dogovore_podryada.html, http://www.consultant.ru/law/podborki/dogovor_podryada_s_fizicheskim_licom_nalogi/, http://glavkniga.ru/situations/k501734








Комментариев пока нет!

Поделитесь своим мнением