Когда платится транспортный налог





Транспортный налог в России : что нового, ставки, льготы, расчет, сроки

Узнать, как правильно и своевременно заплатить транспортный налог, – вопрос, беспокоящий автомобилистов хотя бы раз в год. В статье мы собрали актуальную информацию о том, как рассчитывается налог на автомобиль, какие законодательные изменения ждут нас в будущем, каковы платежные нюансы – оформление квитанции и способы оплаты.

Закон, регулирующий транспортный налог

Для начала определимся, кто же должен платить транспортный налог (если речь о физических лицах)? Сбор касается владельцев автомобилей, мотоциклов и мотороллеров, самолетов и вертолетов, снегоходов и мотосаней, автобусов, теплоходов, моторных лодок и яхт, катеров и парусных судов. Отметим, что если транспортное средство угнано (и по этому поводу имеется соответствующий документ), то ТН платить не нужно. Также не являются налогооблагаемыми: весельные лодки, промысловые суда и тракторы (статья 358 НК РФ).

Взимается транспортный налог на основании главы 28 (статьи 356-363) второй части Налогового кодекса РФ.

Изменения, которые вступят в силу в году

Как известно, в настоящее время размер транспортного налога напрямую зависит от мощности машины. Но в году нас ждут существенные изменения – предполагается, что за основу при расчете будут приниматься другие ключевые параметры: возраст автомобиля, объем и экологические характеристики его двигателя. Также будет учтена первоначальная стоимость транспортного средства – владельцам машин дороже 5 млн. руб. и налог придется платить значительный.

Благодаря нововведениям, автолюбителям станет невыгодно ездить на старых и наносящих существенный вред окружающее среде автомобилях – чем дольше служит машина, тем больше выхлопных газов она выбрасывает в атмосферу.

Например, транспортный налог для счастливых обладателей электромобилей сведется к нулю.

Инициаторы изменений стремятся поддержать российского автопроизводителя, ратуют за своевременное обновление автопарка как грузовиков, так и легковушек.

Новые расчеты вступят в силу уже в году, однако до автовладельцев в виде привычных квитанций они дойдут только в -ом.

Льготы по транспортному налогу

Налогоплательщики могут воспользоваться рядом установленных льгот при уплате ТН. Для их получения нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства, захватив документы, подтверждающие право на льготу.

Читать подробнее, какие льготы по транспортному налогу существуют для пенсионеров, инвалидов, многодетных семей в нашей отдельной статье.

Льготные категории плательщиков Москвы:

  • герои Советского Союза и России;
  • ветераны и инвалиды ВОВ;
  • инвалиды I и II групп, а также родители детей-инвалидов;
  • владельцы маломощных автомобилей (мощность Сумма ТН = налоговая ставка * мощность ТС * кол-во месяцев владения ТС в году

Размер ставки зависит от региона регистрации машины (это первые две цифры ИНН, также ставка содержится в номере автомобиля) можно узнать на портале nalog.ru. Достаточно выбрать «Транспортный налог» и год, за который вы производите поиск ставки.

Сроки транспортного налога

Ныне действующие сроки уплаты транспортного налога – до 1 октября следующего года (например, оплатить налог за год нужно не позднее 1 октября года ) (статья 363 НК РФ).

Транспортный налог: узнать задолженность

Узнать сумму любой налоговой задолженности, в том числе и транспортной, можно на официальном портале Федеральной налоговой службы. Для этого достаточно ввести цифры ИНН (индивидуального номера налогоплательщика).

Транспортный налог: квитанция, как оплатить

Не позднее 30 дней до даты совершения платежа по адресу прописки налогоплательщика приходит квитанция (по форме ПД-4 ) о необходимости оплаты ТН. Если же до конца сентября такое уведомление к вам не поступило, следует самим обратиться в налоговую инспекцию (желательно предварительно записаться ).

Оплатить транспортный налог можно в различных отделениях банков (в том числе в режиме онлайн, через интернет), через портал госуслуг. а также в любом отделении «Почты России».

Читайте о транспортном налоге - гг. в Москве, Московской обл. Санкт-Петербурге, регионах России в наших отдельных статьях.

Мы поделились с вами исчерпывающей информацией о транспортном налоге в России. Надеемся, что изложенные факты облегчат его уплату и сэкономят время на процедуре оформления необходимой документации.

Когда платится налог с продажи автомобиля

По законодательству во время продажи автомобиля владелец является получателем определенной суммы дохода. Это значит, что гражданин обязан уплатить налог с продажи автомобиля.

Сумма платежа зависит от нескольких очевидных факторов. Их необходимо учитывать непосредственно перед сделкой, чтобы не нарушить закон. Существуют также ситуации, при которых отсутствует необходимость в уплате какой-либо суммы в бюджет.

Когда не надо платить налог

Чтобы сохранить свои средства и не проводить ненужные платежи, каждый автовладелец должен знать ситуации, при которых он останется честным перед законом, и добросовестно проведет сделку по продаже авто. Нынешняя ставка составляет 13% с полученного дохода. Учитывая стоимость транспортного средства, отдавать приходится немало.

В более комфортной ситуации оказываются владельцы автомобилей, которые приобретали машину более 36 месяцев назад. Такие собственники, поэксплуатировав три года транспортное средство, освобождаются от уплаты налога согласно статье 216 НК. На такие же права могут претендовать и собственники недвижимости, владеющие ею более трех лет.

Перепродавая машины каждые три года, вполне легально можно не платить налог. Эта форма продажи более выгодная, чем переоформление по генеральной доверенности, так как нет нужды в постоянной перерегистрации бумаг и других сопутствующих сложностях.

Нужно знать, что дополнительным положительным фактором продажи авто после владения им более трех лет, является отсутствие надобности в подаче налоговой декларации.

Поэтому для тех, кто сомневается, нужно ли платить налог при продаже автомобиля, стоит подождать три года после его приобретения, после этого срока ничего не платить.

Вторая ситуация, при которой после сделки по продаже машине автовладельцу не приходится уплачивать налог, является отсутствие получения дополнительного дохода. Это значит, когда транспортное средство продается за сумму, меньшую, чем было приобретено ранее. По факту собственник отчуждаемого имущества не получает никакой прибыли в таком случае, поэтому нет необходимости уплачивать какие-то налоги.

Нужно знать, что при продаже авто по сниженной стоимости налог не платиться, но обязательно подается подтверждающая декларация в налоговые органы о том, что машина куплена была дороже, чем продается.

Тонкости подачи декларации

Каждый налогоплательщик обязан заполнять декларацию 3-НДФЛ, а также передавать ее в налоговые органы, извещая государство о своих доходах. Заполненный документ передается в ближайшую организацию, находящуюся по месту регистрации заявителя. Передача происходит после того, когда платится налог с продажи автомобиля. Делается это несколькими способами:

  • лично гражданином;
  • через почтовое отделение;
  • с помощью интернета.

Предоставление информации происходит в следующем календарном году, после продажи автомобиля. Крайним сроком является 30 апреля, поэтому у автотовладельца, даже если он совершил сделку в декабре, есть четыре полных месяца на подачу информации государству.

Нужно знать, что неподача налоговой декларации влечет за собой административную ответственность в виде штрафа.

Сегодня сумма наказания составляет 5% от стоимости проданного автомобиля. Такой существенный штраф будет обязательно взыскан с нарушителя за возникшие в предыдущем году доходы. Есть минимальный порог, который не может быть ниже 100 рублей. Если же гражданин проигнорирует и это наказание, то его через 180 дней ждет более существенный 30% штраф от суммы сделки.

Это значит, что тем, кто ищет, как не платить налог с продажи автомобиля, стоит задуматься о последствиях. Кроме уплаты обязательного платежа нужно еще и позаботиться о подаче декларации.

Получение налоговых вычетов

Продавая свой автомобиль дороже, чем он был куплен, автоладелец сможет не тратить лишних средств на налогообложение. В этой операции помогут налоговые вычеты, что прописано в Налоговом кодексе. Ведь не только во время сделок с недвижимостью можно получать этот бонус, но и от реализации движимого имущества.

Нужно знать, что продавая автомобиль, которым собственник владел менее трех лет, но при этом по закону считается, что собственник получил доход, то можно надеяться на законные налоговые вычеты.

Нужно знать, что максимальные налоговые вычеты составляют 250 000 рублей.

Это правило позволяет на недорогих авто сэкономить значительный процент во время процедуры продажи. Существуют свои тонкости при оформлении этой операции, например, сотрудник инспекции не обязан оповещать о наличии налоговых вычетов. Налогоплательщик самостоятельно должен заниматься сбором пакета всех документов, по которым будет даваться льгота. В ней учитываются все проданные авто за контролируемый период, то есть календарный год.

Важно сохранять все платежные документы (чеки, кавитации и т.д.) по переделкам автомобиля, которые позволят впоследствии позволят оформить налоговый вычет. Лишь при предоставлении их можно надеяться на снижение налога.

В некоторых случаях участники сделки самостоятельно договариваются о сумме. которая будет указана в документах и средствах, передаваемых покупателем продавцу. Однако, в этой ситуации существует определенный риск для продавца по недополучению денег, если покупатель окажется недобросовестным участником сделки. Поэтому желательно проводить максимально честные операции.

Заключение

Даже добропорядочные граждане могут не платить налог с продажи авто на законных основаниях. Достаточно лишь пользоваться машиной более 3 лет или продавать ее дешевле, чем она была куплена. Необходимо лишь заполнять вовремя форму 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года после сделки.

Интересное по теме:

Кто, как и когда должен платить новый транспортный налог в 25 тыс. грн.
законодательство | Опубликовано - -01-12 21:36:38 (23047 раз прочитано)

AUTO-Consulting разобрался, кому, как и за какие автомобили придется ежегодно платить 25 тыс. грн. нового транспортного налога. Имеет ли он обратную силу, и какие возможны нюансы, позволяющие, как минимум не переплатить лишнего.

Как уже сообщал AUTO-Consulting, с года за автомобили с мотором объемом 3 л и больше и возрастом до 5 лет, надо будет ежегодно платить 25 тыс. грн. нового транспортного налога. Его уже успели окрестить налогом на роскошь.

Как можно приобрести дорогой автомобиль премиум-класса и, при желании, обойти налог на роскошь, AUTO-Consulting уже также рассказывал. Способы есть.

Теперь пришло время разобраться, кому конкретно придется платить по 25 тыс. грн в год. Для этого AUTO-Consulting изучил Закон Украины «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи».

Кто платит
Многих читателей AUTO-Consulting волновал вопрос «Кто будет платить 25 тыс. грн. в год?». Только физические или только юридические лица. По информации AUTO-Consulting, платить должны будут и те, и другие. И даже не резиденты Украины, имеющие в установленном порядке зарегистрированный автотранспорт с объемом мотора 3 л и больше (и бензиновые и дизельные) в возрасте до 5 лет.

Не исключено, что теперь многие нерезиденты вспомнят о когда-то популярной практике временного ввоза автомобилей. И не будут платить ничего. А со временем, не исключает AUTO-Consulting, к автопарку нерезидентов «присоседятся», как это уже было, и автомобили частных лиц, не желающих платить налог на роскошь.

Как платить
Если автомобиль приобретен в течение года, налог на роскошь начинает платиться физлицом с того месяца, когда возникло право собственности. Для этого, с 1 апреля года органы внутренних дел должны подать в контролирующие органы по месту регистрации авто сведения, необходимые для расчета налога. А потом подавать такие сведения ежемесячно, в 10-дневный срок с момента регистрации автомобиля.

Таким образом, по информации AUTO-Consulting, до 1 апреля будут поданы данные на всех владельцев автомобилей , , , и годов выпуска. А затем, по мере регистрации, – всех новоиспеченных владельцев.

Налоговое уведомление (уведомления) вручается плательщику налога на роскошь до 1 июля базового налогового отчетного периода. И физлица должны уплатить налог в течение 60 дней. Или срочно формально избавиться от ставшего невыгодным авто. Юридические лица самостоятельно обсчитывают налог, начиная с 1 января текущего года, и подают декларацию в контролирующий орган по месту регистрации до 20 февраля.

Физлица, по информации AUTO-Consulting, платят налог сразу целиком. Юрлица – могут разбить его на равные части и выплачивать ежеквартально в течение года.

По мнению AUTO-Consulting, тут важно понимать, что если право собственности на автомобиль наступило, например, в апреле -го, то формально платить надо не до апреля -го, а до того времени, когда автомобиль перестанет считаться 5-летним, то есть до 1 января -го. Но в этом случае явно понадобится разъяснение Миндоходов, поскольку возможны различные толкования.

Если вы продаете такой автомобиль, то платить за него надо до того месяца, когда вы утратили на него право собственности (включительно). А новый владелец должен начать платить с того месяца, когда получил на него право собственности (включительно).

За объекты налогообложения, приобретенные в течение года, налог начинает платиться с того месяца, когда владелец вступил в права собственности. Пропорционально за те месяцы, которые остались до конца года. То есть, если вы приобретаете автомобиль в марте года, то платите налог только за 10, а не за 12 месяцев -го.

Обратная сила Закона
Немаловажный вопрос, волнующий читателей AUTO-Consulting: «Надо ли платить тем, кто уже имеет автомобиль, с объемом мотора больше 3 л, или ежегодный 25-тысячный налог касается только новых автомобилей, купленных после вступления в силу закона о роскоши, то есть после 1 января г?».

По информации AUTO-Consulting, владельцы авто с объемом двигателя больше 3 л, сами того не ведая, «попали». Хотя, те, кто борется за социальную справедливость, наоборот, считают, что справедливость, хоть и с опозданием, но восторжествовала. В том смысле, что «богатые хоть сейчас, что-то заплатят».

В Законе четко написано, что «Об’єктом оподаткування є легкові автомобілі, які використовувалися до 5 років і мають об’єм циліндрів двигуна понад 3000 куб. см.». Нигде нет слова «новый» или «приобретенный/зарегистрированный в какой-то период». До 5 лет и точка. А это значит, что, по данным AUTO-Consulting, по 25 тыс. грн. в год придется платить всем владельцем автомобилей с 3-литровым и больше мотором, и младших годов выпуска. С нынешнего года для них и так недешевое топливо, фактически подорожает вдовое. Ведь 25 тыс. грн. – это, на сегодняшний день, фактически 1500 л.

Что же теперь: автомобили с объемом мотора 3 л и больше исчезнут с украинского рынка? Да нет. Они останутся, и их и дальше будут покупать те, кто не озабочен экономией топлива и защитой окружающей среды. В нынешнем -м году в последний раз оплатят свою эксплуатацию 3-литровки года выпуска. А сейчас можно покупать уже безналоговые дорогие авто с моторами большого объема 2010 года выпуска и старше.

Источники: http://tripsmile.ru/dorogi/197-transportnyj-nalog-v-rossii, http://ktonaavto.ru/avto-faq/vybor-i-pokupka-avto/kogda-platitsya-nalog-s-prodazhi-avtomobilya.html, http://www.autoconsulting.com.ua/article.php?sid=32526








Комментариев пока нет!

Поделитесь своим мнением