Налог на прибыль ип





Какие налоги платит ИП: сумма и виды налогообложения

23 October

Главный вопрос, который задают все, кто для ведения бизнеса выбрал регистрацию индивидуального предпринимателя – какие налоги платит ИП? В статье рассмотрены основные виды налогообложения: ЕНВД, УСН, ПСН и ЕСХН. Также рассчитана сумма (процентная ставка) для каждого из этого видов. Чтобы облегчить работу с государственными службами, для малого предпринимательства введены основные платежи, перечисленные в содержании статьи.

Содержание статьи:

Начиная предпринимательскую деятельность, индивидуальный предприниматель обязуется платить такие виды отчислений: на доходы физических лиц, на добавленную стоимость, НДФЛ за работников, на собственность (личный транспорт, квартиру, земельный участок, колодец или скважину).

Единый налог на вмененный доход

Уплата ЕНВД не зависит от объема реально полученной прибыли. Нужно руководствоваться размером вмененного дохода, установленным Налоговым кодексом России. Для индивидуальных предпринимателей ЕНВМ заменяет такие виды как:

  1. На прибыль физических лиц, полученную от деятельности предпринимателя.
  2. На имущество физических лиц, используемое для ведения бизнеса.
  3. На добавленную стоимость.

Размер налога ИП для ЕНВД

Для расчета данного показателя используется формула:

ЕНВД=(Налоговая база*Ставка)-Страховые Взносы

Ставка платежа – 15 % от суммы вмененного дохода, база – величина вмененного дохода.

Налоговая база=Вмененный доход= Базовая доходность*Физический показатель

Можно ли уменьшить налог на страховые взносы?

При использовании единой системы предприниматель имеет право уменьшить величину налога на величину платежей и пособий, уплачиваемый в пользу работников. Максимальный размер уменьшения – 50% от общего значения.

Если индивидуальный предприниматель не имеет наемных работников, он может уменьшить размер ЕНВД на уплаченные за себя страховые взносы в ФФОМС и ПФР (не применяется 50-процентное ограничение).

Сроки уплаты ЕНВД для ИП – не позднее 25 числа месяца. следующего за определенным отчетным периодом.

Можно ли отказаться от ЕНВД? Да! Для этого нужно подать в налоговый орган до 15 января текущего года заявление об отказе ЕНВД .

Видео-курс по налогообложению ЕНВД для ИП

Упрощенная система налогообложения

Ориентирована на малый и средний бизнес. УСН заменяет налоги:

  • на прибыль физических лиц от деятельности предпринимателя;
  • на имущество;
  • на добавленную стоимость (исключением является НДС, уплачиваемый при ввозе товаров на таможней службе, при действии договоров).

Какие налоги платит ИП по УСН?

Для расчета оплачиваемой суммы используется формула:

Размер данного показателя рассчитывается в зависимости от выбранного предпринимателем объекта налогообложения. Если выбран объект «доходы», ставка равна 6%. Законом не предусматривается снижение ставки. При расчете платежа за квартал берутся доходы за квартал или за полугодие.

В случае выбранного объекта «прибыль минус расходы», ставка равна 15%. Для расчета значения берется общая прибыль и вычитается расход. Часто региональными законами устанавливаются дифференцированные ставки (5-15%). Уменьшенная сумма распространяется на всех или определенную группу налогоплательщиков.

О системе УСН доходы минус расходы посмотрите видео

Если используется УСН, показатель зависит от выбранного объекта:

  • объект «доходы» – вычитается сумма в 6%.
  • доходы, уменьшенные на величину расходов. Если увеличиваются расходы, уменьшается объем базы и размер платежей.

Величина общей прибыли и расходов определяется нарастающим итогом с начала текущего года. Для плательщиков, использующих объект «разница прибыли и расходов», действует минимальный платеж: если за расчетный период вычитаемая сумма меньше размера минимальной оплаты, то ИП должен уплатить 1% от общего дохода.

Можно ли уменьшить на страховые взносы #8220;за себя#8221; Пенсионного фонда?

Патентная система налогообложения

Патентная система может приниматься к индивидуальным предпринимателям, в которых средняя численность наемных работников не превышает 15 человек (на текущий период).

Важно! Патент выдается в пределах календарного года на период от 1 до 12 месяцев включительно, начиная с любой даты.

Порядок исчисления ПСН

Право на использование патентной системы может быть утрачено в таких случаях:

  1. Прибыль плательщика с начала календарного года превысили 60 млн. рублей.
  2. Количество наемных работников превысило 15 человек.
  3. Прострочены сроки уплаты.

Информация о ПСН от А до Я

Единый сельскохозяйственный налог

ЕСХН используется в отношении к производителям сельскохозяйственной продукции. Это может быть продукция растениеводства, лесного хозяйства, животноводства, выращивание рыбы, использование водных ресурсов и т.п.

Основные бланки документов:

Расчет налога для ИП

Объект налогообложения по ЕСХН – разница прибыли и расходов

Размеры прибыли в и расходов определяются нарастающим итогом с начала текущего года. Возможно уменьшение базы на величину убытка, который получил предприниматель в предыдущих годах. Если вы переходите на сельхозналог, автоматически освобождаетесь от уплаты НДФЛ, НДС, на имущество и т.п. Единственное исключение – НДС на импортные товары, ввозимые в пределы РФ.

Важно! Переход на ЕСНХ (в случае использования в своей деятельности общего режима или УСН) возможен с начала следующего календарного года. Не раньше!

Если вы опаздываете со сдачей отчетности, полагается штраф равный 5-30% от неуплаченной суммы за каждый неполный или полный месяц. Ее размер – от 1 000 рублей. За неуплату предусматривается штраф 20- 40% от общего значения всех платежей.

Налоги и другая полезная информация по переходу на ЕСХН

Платят ли Индивидуальные предприниматели налог на прибыль?

Людмила Просветленный (21120) 7 лет назад

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ

Существующее российское налоговое законодательство предлагает индивидуальным предпринимателям два режима налогообложения: традиционный и упрощенный.
Традиционный режим налогообложения индивидуальных предпринимателей

Включает: полный перечень налогов (ЕСН, НДС, налог на имущество, НДФЛ с доходов предпринимателя). уплачиваемых предпринимателем как налогоплательщиком, так и налоговым агентом.

Применение индивидуальным предпринимателем этого режима налогообложения оправдано лишь в том случае, если он является участником внешнеэкономической деятельности и в любом случае будет платить НДС на таможне.

Второй довод для выбора этого режима – подавляющее число клиентов индивидуального предпринимателя будут юридические лица – плательщики НДС.
Специальный режим налогообложения – УСН и ЕНВД

Упрощенная система налогообложения (УСН или УСНО) – специальный налоговый режим, применяемый на территории РФ с 2003 года. Существует два его вида, отличающиеся объектом и ставкой налогообложения – доходы и доходы, уменьшенные на величину расходов.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – режим, применяемый для отдельных видов деятельности и устанавливаемый на территории субъекта РФ решением территориального органа исполнительной власти.

В основе режима лежит определение потенциально возможного валового дохода, уменьшенного на необходимые затраты (вмененный доход). установленного исполнительной властью на основе данных, полученных в ходе статистических исследований, налоговых проверок и т. д.

Ля мур Просветленный (28640) 7 лет назад

Сейчас прям разогнались! Плачу вменёнку-3200р. касса 330р. в месяц, поменять ЭКЛЗ в кассе раз в 13 месяцев 8500р. аренда не маленькая ещё им и на прибыль? Харя у них треснет! Касса цена завышена раза в 4.Я её купила за 13000р. Касса действительна 7 лет и она мне обойдётся за 7 лет 150000р. Вот и поработай у нас!

Налог на прибыль только у юридических лиц.

Платят, если не написали заявление в ИФНС на переход на вмененку или упрощенку. Обычно оно пишется при регистрации ЧП.

Дед Искусственный Интеллект (241123) 7 лет назад

Налог на прибыль платят только юридические лица. ИП или на общей системе налогообложения (НДФЛ, ЕСН, НДС) или на УСН. Деятельность может подпадать под ЕНВД

Анхель Ученик (117) 9 месяцев назад

Катерина Франд Ученик (206) 8 месяцев назад

Налог на прибыль ИП

Из статьи вы узнаете, платит ли налог на прибыль ИП, а также другую полезную информацию, связанную с налогообложением индивидуальных предпринимателей в году.

Плательщик налога на прибыль – кто он

Плательщиками налога на прибыль являются юридические лица. Так как индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, упомянутого налога он не платит (глава 25 ст. 246 НК РФ).

Какие налоги выплачивает ИП

Уплата налогов напрямую зависит от того, на какой системе налогообложения находится индивидуальный предприниматель. Рассмотрим каждую и узнаем, когда следует платить налог с прибыли.

Налоги для ИП на ОСНО

Ведение бизнеса на общей системе налогообложения вынуждает индивидуального предпринимателя уплачивать некоторые налоги, свойственные УСН. Это:

  • Ставка 13% НДФЛ (с дохода от бизнеса).
  • НДС (процентная ставка с учетом специфики вашего бизнеса и НК РФ).

К этому прибавляется оплата имущественного, земельного и транспортного налогов. Естественно, такая выплата производится только в тех случаях, когда есть транспортные, имущественные или земельные ресурсы.

Налоги для ИП на УСНО

Индивидуальные предприниматели, находящиеся на упрощенке, сдают соответствующие декларации и выплачивают налоги по ставкам:

  • 6% от дохода.
  • 15%: расчет «доходы минус расходы».

Упрощенная система освобождает предпринимателей от расчетов по НДС, имущественному налогу, а также от НДФЛ. Однако если бизнес использует землю или транспорт, то налоги необходимо вносить в обязательном порядке. Важно учитывать, что на УСН и ОСНО налоги рассчитываются от фактического дохода. Поэтому если бизнес не велся и дохода не было, то и налоги выплачивать не надо.

На УСН и ОСНО налоги рассчитываются от фактического дохода. Поэтому если бизнес не велся и дохода не было, то и налоги выплачивать не надо.

Налоги для ИП на патенте и ЕНВД

Индивидуальный предприниматель на ЕНВД должен оплачивать налог по ставке 15% от вмененного дохода. Последний равен ориентировочной выручке по конкретному виду деятельности. Расчет производится следующим образом:

(Вмененный доход) = Физический показатель х Базовая доходность х Коэф. 1 х Коэф. 2

Те, чья деятельность проходит под патентом, должны производить уплату 6% от вероятного годового дохода. Величина последнего устанавливается индивидуально по каждой деятельности, с учетом региона.

Предприниматели, работающие на одной из двух вышеупомянутых систем, освобождаются от уплаты НДС, НДФЛ и имущественного налога. А земельный и транспортный налоги актуальны, как и в случае с УСН и ОСНО.

Так как налоги при патенте и «вмененке» исчисляются от потенциального дохода, то уплату в государственную казну придется произвести, даже если деятельность в отчетный период не велась.

Помните о важности своевременной уплаты налогов и сдачи квартальной и годовой отчетностей. Это позволит избежать неприятностей в виде заморозки банковских счетов и штрафов.

Источники: http://coolbusinessideas.info/kakie-nalogi-platit-ip-summa-i-vidy-nalogooblozheniya/, http://otvet.mail.ru/question/26577720, http://zhazhda.biz/base/nalog-na-pribyl-ip








Комментариев пока нет!

Поделитесь своим мнением