Оквэд 52 61 2 система налогообложения





Создание интернет-магазина: налоги, ОКВЭД и правила игры

Если вы просто хотите получить информацию о налогообложении интернет-магазина, применимом виде деятельности по ОКВЭД и гос. регулировании интернет-торговли, пожалуйста:

  1. Налогообложение интернет-магазина — общая или упрощенная системы, ЕНВД (единый налог на вмененный доход) не применим .
  2. Код ОКВЭД для интернет-магазина — 52.61.2. Скачать сам классификатор ОКВЭД можно здесь (.doc в .zip, 359 kb).
  3. Деятельность интернет-магазина регулируется Правилами продажи товаров дистанционным способом . Скачать правила можно здесь (.doc, 43 kb).

Если вам требуется чуть больше информации о том, какие налоги платит интернет-магазин, под какой вид экономической деятельности он попадает и как выглядит с точки зрения государства, читайте дальше. О том, как самому зарегистрировать ИП читайте в материале Как начать интернет-бизнес: регистрация ИП .

Налогообложение интернет-магазина

Итак, варианта всего два: упрощенка или общая система.

В большинстве случаев упрощенная система налогообложения, или УСНО, — самый удобный для интернет-магазина вариант. Налоговая ставка на упрощенке может составлять 6 или 15 процентов.

В первом случае — 6% – объектом налогообложения являются доходы. Проще говоря, в виде налога вы платите 6% суммы, которая прошла по вашему счету. Подробнее об УСНО 6% можно почитать, например, здесь. Кстати, на той же странице вы найдете информацию о том, как уменьшать сумму уплачиваемого налога в зависимости от платежей в пенсионный и прочие фонды. С примерами.

Во втором случае — 15% — объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. То есть перед исчислением положенного к уплате налога следует уменьшить сумму доходов на сумму расходов. 15% того, что останется — сумма налога. Этот вариант сложнее. Если при упрощенке с 6% бухгалтерские навыки и знания практически не требуются, на УСНО 15% придется уяснить, что можно причислить к расходам, на сумму которых можно уменьшать облагаемые налогом доходы. Подробнее об этом — здесь .

Чтобы иметь возможность применять упрощенную систему налогообложения, бизнес должен соответствовать некоторым требованиям. Кроме того, упрощенка накладывает соответствующие ограничения. Все это устанавливается статьей 346.12 Налогового кодекса РФ .

Общая система налогообложения (ОСН) подразумевает полноценный бухгалтерский учет. Юр. лица, применяющие ОСН, уплачивают все общие налоги (НДС. налог на прибыль организаций. налог на имущество организаций. ЕСН. который с 2010 года заменен страховыми взносами на обязательное страхование ). В бухгалтерском учете при ОСН используется План счетов. То есть без бухгалтера при ОСН не обойтись. Подробнее об общей системе налогообложения — в народной бухгалтерской энциклопедии на klerk.ru .

Почему не применим единый налог на вмененный доход. Потому что в определенный момент законодатели решили уточнить понятие розничная торговля и запретить применение ЕНВД в том случае, если отсутствует стационарная торговая сеть. Интернет-магазин, соответственно, не имеет стационарной торговой сети. Регулируется этот момент статьей 346.27 Налогового кодекса РФ .

ОКВЭД интернет-магазина

Здесь все достаточно просто: код ОКВЭД для интернет-магазина — 52.61.2, Розничная торговля, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона и сети Интернет . Если вы планируете расширение бизнеса, подумайте, какие еще коды вам могут пригодиться (возможно, из того же класса 52).

Скачать ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности) можно здесь (.doc в .zip, 359 kb). Интересно, что на сайте Минэкономразвития РФ найти ОКВЭД нам не удалось. Там есть некоторый .pdf. но он датируется 2003 годом и не является актуальным. Если не хотите ничего скачивать — пользуйтесь интернет-версией ОКВЭД на сайте Консультант Плюс (работает исключительно в Internet Explorer).

Что еще мне надо знать о регулировании деятельности интернет-магазина?

В 2007 году правительство РФ выпустило постановление №612 (датируется 27.09.2007), которым утвердило Правила продажи товаров дистанционным способом . Принципиально, эти правила приводят в порядок отношения между покупателем и интернет-магазином. Ознакомиться с правилами — как минимум полезно. Будете знать, где заканчиваются обязанности продавца и до каких пределов может предъявлять претензии покупатель. В этой связи не лишним будет и чтение Закона о защите прав потребителей .

Скачать Правила продажи товаров дистанционным способом можно здесь (.doc, 43 kb). Если скачивать желания нет, используйте интернет-версию от Консультант Плюс (только Internet Explorer).

В заключении, общая рекомендация: не поленитесь и напишите запрос в местную налоговую инспекцию. Поставьте простой вопрос: Хочу открыть интернет-магазин, что мне надо знать о налогах и прочих способах необходимого взаимодействия с государством? . Найти свою налоговую можно, например, на Интерактивной карте ФНС России .

Автор: Антон Терехов

Komersant2004 15 Авг

Открываю интернет-магазин, ориентированный на жителей моего города. Ассортимент товаров широкий, от электроники до строительных товаров. Схема работы предполагается следующая:
1)заказ товара покупателем+предоплата
2)закупка товара
3)передача товара покупателю

Разница в цене между закупкой и реализацией конечному потребителю - есть стоимость услуги доставки. Таким образом, мой интернет-магазин зарабатывает исключительно на доставке. Покупатель получает вместе с товаром чек продавца с гарантийником и мой чек с пробитой суммой стоимости доставки.

Решил оформлять ПБОЮЛ. Но не могу разобраться какой код ОКВЭД выбрать и какая система налогообложения будет при данной схеме работы моего интернет-магазина?

Инесса Арманд 16 Авг

52.61.2 Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет)

2. Торговля через интернет не подпадает под ЕНВД, поэтому если вы уже предприниматель, то у вас - ОБЩИЙ режим налогообложжения.
3. До конца ноября можете написать заявление на УСН 6% или 15%. Но разрешат вам его применять только с 01 янваля года.
Что выгоднее? Нужно считать. Какие докуентально подтвержденные расходы вы сможете показать? Если вы товар будет приобретать вбелую, то лучше 15%.
Например, вы купили товар за 1000 руб. а продали за 1500. 15% будет распространяться на прибыль: 1500-1000 = 500 руб. и составит 75 руб.
Если же фактуры нет, то лучше 6% Этот налог распространяется на валовый доход и составит 1500*6% = 90 руб.

Налоговая часто проверяет УСН 15% о очень редко УСН 6%

Komersant2004 16 Авг

Инесса, спасибо за ответы#33; Но есть ещё куча вопросов.

Я пока ещё не ИП, но при регистрации, указав ОКВЭД 52.61.2 сразу подам заявление на переход на УСН 6%.
1)Можно ли обойтись без ККМ в моём случае?
2)Какие документы потребуются для отчета перед налоговой?

Инесса Арманд 16 Авг

Инесса, спасибо за ответы#33; Но есть ещё куча вопросов.

Я пока ещё не ИП, но при регистрации, указав ОКВЭД 52.61.2 сразу подам заявление на переход на УСН 6%.
1)Можно ли обойтись без ККМ в моём случае?
2)Какие документы потребуются для отчета перед налоговой?

ККМ отменили только для тех, кто находится на ЕНВД.
Вы же можете обойтись без ККМ если рассчеты будут происходить безналом.
Для налоговой раз в год будете сдавать декларацию УСН.
Нужно еще вести журнал учета доходов.
Тут есть маленькая хитрость: в законе написано, что его нужно в начале года прошить и заверить в налоговой, но. если журнал учета доходов ведется в компьютере, то его распечатку можно заверить в конце года. Надеюсь, вы поняли, что второй случай позволяет учесть все (проводные и непроводные платежи и т.п.)

Komersant2004 16 Авг

А приём платежей через ЭПС можно считать безналичными платежами?

smirnoff 23 Дек

Тоже интересует вопрос регистрации.
Есть интернет-магазин, который приносит определенный доход. Продажа товаров по всей России. Собственного склада нет - товар отправляется напрямую из-за границы (от поставщика к клиенту). По сути - я всего лишь посредник.
Оплату производят в основном перечислением через банк, иногда - через Электронные платежные системы.

Возникают вопросы:
1. Попадает ли такая деятельность под код ОКВЭД 52.61.2?
2. Как оформляется отчетность при оплате товаров электронными деньгами (Яндекс-Деньги, ВебМани)?
3. Как мне регистрировать расходы, если никаких агентских соглашений с поставщиком не подписано? Может просто отдавать 6% по УНС с каждой суумы, поступающей мне на счет?
4. Если не использовать ККМ, какие документы предоставлять покупателю? (Бланки строгой отчетности, счета-фактуры и т.д.)


Заранее благодарен за полезные ответы (и советы ).

Коды ОКВЭД для интернет-магазина

Какие коды ОКВЭД выбрать для интернет-магазина?

При юридической регистрации вашего интернет-магазина вам необходимо указать виды деятельности вашей компании. Эти коды берутся из общероссийского классификатора видов экономической деятельности.

Основным кодом указываете:
52.61.2 #8212; Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет)

52.63 Прочая розничная торговля вне магазинов
72.60 Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий

Также, вы можете выбрать и дополнительные коды, которые по вашему мнению могу вам пригодится вам в будущем. Например, для интернет-магазина китайского чая вам сможет пригодиться ОКВЭД 52.27.36 «Розничная торговля чаем, кофе, какао», для интернет-магазина женской косметики неплохо было бы дополнительно указать 52.33 «Розничная торговля косметическими и парфюмерными товарами», а для интернет-магазина одежды код 52.42 »Розничная торговля одеждой». Все эти коды есть смысл указывать в том случае, если вы собираетесь продавать свои товары и через розничные оффлайн точки.

В случае, если вы как владелец интернет-магазина будете отправлять товары своим покупателям по почте, вам следует внести в ОКВЭД еще один код — 52.61.1 «Розничная почтовая (посылочная) торговля». По возможности, постарайтесь предусмотреть все нужные вам виды деятельности и укажите их при регистрации предприятия. В случае, если в последующем вы захотите расширить ассортимент продаваемых вами товаров или оказываемых вами услуг, вы всегда сможете внести необходимые изменения в данный список.

Указывать надо как минимум четыре знака.

Проблема выбора: ИП или ООО для интернет-магазина

С этим вопросом сталкиваются все интернет-магазинщики при открытии своего первого дела, ведь для заключения договоров с поставщиками и организации первых поставок это просто необходимо. Начинается поглощение информации из интернета, звонки друзьям-юристам. В итоге, ворох информации, а что делать не всегда понятно.

О собой правовой формы для интернет-магазинов в России пока не придумали. В связи с этим выбор не велик, ИП или ООО (надеюсь желающих открыть акционерное общество с процедурой регистрации акций нет).
Вы можете ознакомиться с таблицей #8212; #171;Что лучше ООО или ИП ?#187;

Система налогообложения для интернет-магазина

Оптимальный вариант для начала деятельности интернет-магазина – это упрощенная система налогообложения (УСНО). Далее нужно выбрать ставку налога, при УСНО их может быть 2:

  • доходы (6% от всего полученного дохода за год)
  • доходы-расходы (15% от разницы между доходами и расходами)

Выбор достаточно прост, если вы собираетесь торговать высоко маржинальным товаром, выбирайте первый вариант, если низко маржинальным – второй. Если вы не собираетесь тратить больше ни на что кроме товара – первый вариант, если планируете хорошо вкладываться в рекламу, снимать офис, нанимать сотрудников – второй. Каждый сам для себя может прикинуть, какой ему вариант больше всего подойдет.

Продаем сноуборды, покупаем за 2000, продаем за 10 000. При выборе первого варианта, налог будет 600 рублей, при втором варианте – 1200 рублей. НО если мы за весь месяц продали только один сноуборд и заплатили за аренду офиса 6000 рублей, налог будет – 300 рублей при выборе второго варианта. Это очень грубый расчет, без учета различных отчислений, НО этого вполне достаточно, чтоб понять смысл.

Нужен ли расчетный счет для интернет-магазина?

Если вы остановились на ООО, то расчетный счет открывать обязательно, также обязательно наличие печати. Если выбрали ИП – можно и не отрывать расчетный счет и не иметь печать, правда, без расчетного счета вам сложно будет получать денежные средства за оплаченные заказы. В связи с этим рекомендация, все-таки потратить немного времени, сходить в банк, заключить договор на расчетно-кассовое обслуживание, открыть счет.

Юридический адрес для интернет-магазина

Юридический адрес у ИП – адрес места жительства (штампа в паспорте). Юридический адрес ООО предоставляет, как правило, арендодатель при аренде офиса. Как правило, у начинающих интернет-магазинщиков нет офисов, в помощь к вам могут прийти фирмы предлагающие в аренду юридические адреса за умеренную плату.

Кто будет оформлять интернет-магазин?

Если вы хотите сэкономить на первом этапе деньги, то придется делать все самому. Это не так сложно, взять необходимый комплект документов, заполнить его, заверить у нотариуса, отвезти все в налоговую, потом съездить во все внебюджетные фонды и встать на учет.

Если хотите сэкономить время и деньги, можно обратиться в одну из компаний, которые оказывают услуги по регистрации юридических лиц и ИП. За умеренную плату – они сделают всю работу за вас и еще изготовят печать. Тут выбор за вами. Мы, пробовали и своими силами и привлекали компании, с компаниями проще и быстрее.

Что делать с ворохом документов?

После того как вы зарегистрируетесь в качестве ИП или ООО, у вас на руках появится несколько бумаг, свидетельствующих об открытии нового бизнеса. И что дальше?

Дальше необходимо вести бухгалтерию и сдавать необходимые отчеты. Для самого начала, когда количество операций достаточно мало, можно пользоваться сервисами в интернете, такими как «Моё дело» или аналогами. Дальше – лучше нанять своего бухгалтера (для начала приходящего).

P.S. Многие онлайн бизнесмены, создающие свои первые интернет-магазины, не занимаются оформлением необходимых документов на первой стадии. Логика проста – если не будет продаж, не будет и признаков предпринимательства. не нужно ни платить налоги, ни оформлять необходимые документы. Пойдут продажи – будем думать. Если говорить о своем опыте, то мы пошли по этому же пути. Вначале была идея, потом сайт, потом первые продажи и только потом начали задумываться о регистрации и выборе организационно-правовой формы. Плюсы данного варианта – вы не «паритесь» по всем «бумажным» вопросам, вы занимаетесь только продажами. Голова забита только вопросами первых продаж. Минусы – моральный дискомфорт). По какому пути пойти вам, решайте: что для вас важнее – получить первые продажи и организовать бесперебойные поставки и потом уже все сделать или потратить кучу времени в отсутствие продаж. А вдруг их не будет вообще, вдруг вы выбрали «мертвую нишу»?

Похожее

Источники: http://www.shopolog.ru/metodichka/sozdanie-internet-magazina-nalogi-okved-i-pravila-igry/, http://www.diforum.ru/topic/23370-%D0%BA%D0%BE%D0%B4-%D0%BE%D0%BA%D0%B2%D1%8D%D0%B4-%D0%B8-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%BE%D0%B1%D0%BB%D0%BE%D0%B6%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5-%D0%B8%D0%BD%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%BD%D0%B5%D1%82-%D0%BC%D0%B0%D0%B3%D0%B0%D0%B7%D0%B8%D0%BD%D0%B0/, http://anya.pro/ip-ooo/okved/kody-okved-dlya-internet-magazina/








Комментариев пока нет!

Поделитесь своим мнением