Пополнение счета ип собственными средствами





Надо ли будет платить с этого налог?
Что можно сделать, чтобы налог не платить?

Papazol, Налогом облагаются не всякие подряд поступления на счет (в кассу), а только ДОХОДЫ от Вашей предпринимательской деятельности. Ваше пополнение счета - сдача налички в банк это не ДОХОД! У Вас налог 6% от чего? О ДОХОДОВ или от поступлений в банк вообще. ) :) :)
Вы выполнили банальную операцию: достали деньги из одного своего кармана (из одежды) и переложили в другой - на Ваш банковский счет. От этого не рождается (правильно - не формируется) ДОХОД, т.к. эти деньги не выручка за продажи чего-либо, а внутреннее перемещение денег между разными карманами одного экономического субъекта. От того что Вы переложили деньги из. в. у вас не появится ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ВЫГОДА, Вы не станете ни на копейку богаче (скорее наоборот, потеряете на плате за сдачу налички). А раз нет ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ВЫГОДЫ - ДОХОДА, то какой тут налог? За что?

Papazol, Налогом облагаются не всякие подряд поступления на счет (в кассу), а только ДОХОДЫ от Вашей предпринимательской деятельности. Ваше пополнение счета - сдача налички в банк это не ДОХОД! У Вас налог 6% от чего? О ДОХОДОВ или от поступлений в банк вообще. ) :) :)
Вы выполнили банальную операцию: достали деньги из одного своего кармана (из одежды) и переложили в другой - на Ваш банковский счет. От этого не рождается (правильно - не формируется) ДОХОД

Так а как доказать, что это НЕ доход?
Вроде как УСН-6% учитываются по кассовому методу ?
А по кассовому методу что упало на счет - то и доход. Или не так?

(я конечно могу и путать, не бухгалтер все-таки)

Или не так?
Не так. На голову кирпич упал: в одном случае - роковая случайность, в другом - умышленное убийство. Действие одно - мотивы разные.
Вы сдаете деньги по документу объявление на взнос наличных . Там указывается причина сдачи: Пополнение счета личными средствами предпринимателя Или что-то подобное. Тогда это не Вы должны доказывать , а суду пусть докажут, что это не так, если захотят Вам что-то вменить. Другой вопрос, что иногда подобные вещи, заставляют делать банки. Прикинет строгая МарьВанна -операционистка: Пишите - Сдача Выручки! А робкий ИП, прикрываясь тем что он не бухгалтер , послушно пишет сказанное. Тогда, звиняйте хлопцы, но сами написали что это такое. Если Вам на базаре будут давать гнилую рыбу и увещевать, что это не так, мол Вы же не рыбак! То Вы будете рыбу брать? Вот так и с бухгалтером . Вы, взрослый человек, знаете, что эти деньги НЕ ВЫРУЧКА, то причем тут МарьВанна-операционистка, статус которой и квалификация чуть выше уборщицы? Ей все равно, за Ваши деньги.
Хотя бы просто напишите: пополнение счета и то уже не означает, что это доход. Доход это - экономическая выгода, а не :

что упало на счет

Так а как доказать, что это НЕ доход?
В НК написано, что есть доход (http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9D%D0%9F%D0%90:%D0%9D%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3% D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9_%D0%BA%D0%BE%D0%B4%D0%B5%D 0%BA%D1%81_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B9%D1 %81%D0%BA%D0%BE%D0%B9_%D0%A4%D0%B5%D0%B4%D0%B5%D1% 80%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8:%D0%A1%D1%82%D0%B0%D1%8 2%D1%8C%D1%8F_346.15):
доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса;
внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 настоящего Кодекса.

Вы, взрослый человек, знаете, что эти деньги НЕ ВЫРУЧКА, то причем тут МарьВанна-операционистка, статус которой и квалификация чуть выше уборщицы? Ей все равно, за Ваши деньги.
Хотя бы просто напишите: пополнение счета и то уже не означает, что это доход. Доход это - экономическая выгода, а не :

Вы это пишите потому, что так думаете или потому, что у Вас есть практический опыт?
Ну я, например, и сам так думаю. И какой тогда смысл в беседе двух согласных? Давайте тогда уж и чурова в отставку обсудим, чего на мелочи-то размениваться.

Я бы что-нибудь из практики хотел бы услышать или ссылку на правильную статью. У меня кассовый метод и именно он меня смущает.

(а поговорить про доколе я и с друзьями за пивасиком смогу)

Papazol, Вы хотите, чтоб Вам указали точные места случайного будущего практического падения кирпичей?

ссылку на правильную статью
так вам дали же ссылку на НК. или вас уже НК не устраивает? и какое-то письма и разъяснения вы считаете более убедительными?


У меня кассовый метод и именно он меня смущает.
а чем вас он смущает? или вы считаете что при методе начисления приход денег в кассу не рассматривается совсем?

Я бы что-нибудь из практики хотел бы услышать или ссылку на правильную статью. У меня кассовый метод и именно он меня смущает.
Кассовый метод не означает отмену самого термина доход . Он всего лишь означает, что этот доход учитывается не в момент перехода права собственности, как при методе начислений, а в момент оплаты, сиречь прихода денег. Но это не означает, что доходом должно считаться любое, вообще, поступление. Для целей налога, при кассовом методе считается дата поступления ДОХОДА на денежный счет (кассу). Но это не означает, что поступление на счет (в кассу) возврата от кого-либо, внутреннего перемещения, кредита и т.п. становится автоматически доходом .
Что есть ДОХОД со ссылкой - приведено выше.
Опыт - 25 лет работы главбухом.

Так а как доказать, что это НЕ доход?
Это налоговая пусть попробует доказать, что это доход
Определение дохода дано в ст.41 НК

В соответствии с настоящим Кодексом доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами Налог на доходы физических лиц , Налог на прибыль организаций настоящего Кодекса.

Вы получили выгоду, переложив деньги из кармана в карман?

Кассовый метод не означает отмену самого термина доход . Он всего лишь означает, что этот доход учитывается не в момент перехода права собственности, как при методе начислений, а в момент оплаты, сиречь прихода денег. Но это не означает, что доходом должно считаться любое, вообще, поступление. Для целей налога, при кассовом методе считается дата поступления ДОХОДА на денежный счет (кассу). Но это не означает, что поступление на счет (в кассу) возврата от кого-либо, внутреннего перемещения, кредита и т.п. становится автоматически доходом .


Спасибо!
Это именно то, что мне нужно было узнать.

Извиняюсь за поднятие старой темы. А если в Назначение документа: Заявка на внесение наличных N х от чч.мм.гггг , в бухгалтерии можно отразить, что это как беспроцентный займ, если вносилось ген. диром и учредителем в одном лице. И потом вернуть день как займ учредителя, не смотря что в назначение документа в банка об этом не сказано?

Какие особенности стоит учитывать на УСН при внесении собственных средств ИП на расчетный счет

Представьте такую ситуацию – предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения на основе 6% от общих доходов по каким-то, известным только ему, обстоятельствам, решает в этом месяце заплатить за аренду офиса или другого помещения своими личными средствами и переводит их на расчетный счет в банке, с которого и осуществляются переводы на аренду. Должен ли он уплатить в таком случае налоги с внесенной суммы и попадает ли она в налоговую базу на УСН. Нужно ли ему отражать данную транзакцию в декларации для сдачи в налоговую? Можно ли посчитать что в таком случае собственные средства индивидуального предпринимателя будут заемными?

Любой индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, и имущество его не разграничено так, как у юридических лиц. Согласно статье 24 ГК РФ, ИП должен отвечать по любым обязательствам всем своим имуществом. И все заработанные им деньги он вправе тратить не только на ведение деятельности, но и для личных нужд. Данная позиция была официально подтверждена КС РФ.

При этом, личные денежные средства, вносимые на расчет счет или кассу, не могут считаться заемными. П. 1 статьи 807 ГК РФ гласит, что передача денег может считаться займом, когда одна сторона, в частности заимодавец, предоставляет денежные средства или прочее имущество другой стороне – заемщику, при этом заемщик обязуется вернуть всю данную ему сумму или имущество. Договором, согласно первому пункту 420 статьи, признается только заключение сделки или соглашения между двумя или более лицами, в котором устанавливаются изменения или прекращения гражданских прав или обязанностей. Из этого следует, что сделка может быть признана займом только в том случае, если она произошла между разными сторонами. Отсюда выходит, что ни одно физическое или юридическое лицо не вправе заключать сделки сами с собой, а это значит, что собственные средства индивидуального предпринимателя не могут считаться для него заемными.

Согласно же сорок первой статье НК РФ доходом может считаться любая экономическая выгода, выраженная в денежном или другом эквиваленте, учитываемая только в том случае, когда ее можно оценить в той или иной мере. При этом 23 статья определяет выгоду, которую можно оценить для физических лиц, а 25 статья определяет выгоду на прибыль для организаций и прочих юридических лиц.

Согласно нашему законодательству, а в частности ст. 346 НК РФ, каждый индивидуальный предприниматель, которые применяет в качестве системы налогообложения УСН, обязан учитывать при налогообложении только доходы от реализации своих товаров, услуг или прочих работ, доходы от реализации имущества или прав на него, а также другие внереализационные доходы, которые определяются статьей 250 НК РФ.

Статья 249 НК РФ дает понять, что доходом от реализации, может быть признана любая выручка от продажи товаров или услуг как своего производства, так и приобретенных ранее, а также выручка с имущественных прав.

При этом, выручка от реализации должна определяется исходя из всех поступлений на расчетный счет, при условии, что они были перечислены после реализации товара, услуг или имущественного права. Выражаться прибыль может либо в денежном эквиваленте, либо в натуральной форме.

При этом, согласно 346.17 статье НК РФ, дата поступления дохода приравнивается к дате поступления денежных средства на расчетный счет, в кассу или получение наличных средств. Кроме того, учитываются и все погашения задолженности, выплаченными любыми возможными способами.

Таким образом, можно с уверенностью сказать, что любые собственные средства индивидуального предпринимателя, которые были положены на расчет счет не могут быть признаны доходом, так как они ни коим образом не связаны с реализацией товаром, услуг или работы, а также с операциями, указанными в 250 статье НК РФ.

Отсюда следует, что личные деньги предпринимателя, вносимые на расчетный счет, не формируют налоговую базу и с них не нужно уплачивать налог. Кроме того, законами России не предусмотрено разграничение денежных средств у ИП, поэтому он вправе распоряжаться всеми деньгами, находящимися у него на счету по своем усмотрению, после уплаты всех установленных налогов для его системы налогообложения.

Это означает, что предприниматель не должен отчитываться перед налоговой куда были потрачены средства с его счета. При этом он может тратить заработанные деньги на свою семью, себя или на личное имущество. Это большой плюс по сравнению с обществом с ограниченной ответственностью, со счета которого владельцы компании не вправе снимать средства на личные нужды.

Пополнение расчетного счета индивидуального предпринимателя

Расчетный счет в деятельности ИП играет немаловажную роль. Это своего рода ключ к новым возможностям: его наличие позволяет бизнесмену выйти на качественно новый деловой уровень, расширить клиентскую базу, привлечь к сотрудничеству крупных поставщиков и т. д. Но, открывая расчетный счет. многие предприниматели сталкиваются с вопросами относительно того, как правильно им пользоваться. Например, если ИП внес деньги на расчетный счет, какие проводки необходимо отразить в бухгалтерском учете? Можно ли пополнить расчетный счет ИП с банковской карты бизнесмена? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете далее в статье.

Особенности внесения наличных на расчетный счет ИП

Первое, что приходит на ум предпринимателю, когда возникает необходимость внесения денег на расчетный счет ИП. #8212; это отправиться в отделение банка. Пополнить счет наличными через кассу обслуживающей ИП организации – это один из самых распространенных способов.

Но как быть, если в силу обстоятельств вы не можете добраться до вашего банка (например, находитесь в другом городе), и при этом нужно срочно положить деньги на расчетный счет ИП? В этой ситуации следует различать:

  • внесение собственных средств на счет ИП;
  • внесение выручки от предпринимательской деятельности на расчетный счет ИП (осуществляется через кассу банка, реже #8212; через банкомат либо посредством инкассации).

В первом случае у вас есть возможность отправить деньги на счет любым доступным способом:

  • наличными через кассу любого банка (явный недостаток – высокая комиссия сторонних банков);
  • воспользоваться денежным переводом (например, через систему Юнистрим #8212; комиссия будет меньше или будет отсутствовать);
  • внести наличные через банкомат;
  • перевести с лицевого счета ИП.

Последний вариант является самым удобным, особенно если лицевой и расчетный счета бизнесмена обслуживает один банк. Воспользовавшись услугой «интернет – банк», ИП может перевести деньги на расчетный счет, потратив на это пару минут свободного времени и сэкономив на комиссии. Важно помнить при этом, как правильно оформлять такие транзакции: в назначении платежа нужно указывать «пополнение счета ИП собственными средствами» или что-то подобное, отражающее суть операции.

Важно! Если должным образом не указать назначение платежа, есть риск того, что налоговая служба сочтет поступившие на расчетный счет деньги за торговую выручку и начислит налог.

Примечательно, что, осуществляя внесение личных средств на расчетный счет ИП, не следует вписывать внесенную сумму в Книгу доходов и расходов, так как эти деньги не являются доходом и не учитываются при определении налоговой базы. Поступившие на счет предпринимателя личные средства нужно отразить в кассовой книге и оформить соответствующий кассовый ордер.

Пополнение счета личными средствами – бухгалтерские проводки

Индивидуальные предприниматели – это особая категория хозяйственников. С одной стороны ИП наделяется статусом полноценного субъекта экономической деятельности, с другой – освобождается от многих обязанностей организации относительно ведения бухгалтерского и налогового учета. Тем не менее, полномасштабный бухгалтерский учет при ведении бизнеса в качестве ИП не лишен смысла. Он позволяет предпринимателю отслеживать результаты своей работы, держать под контролем доходы и расходы и планировать будущую деятельность.

Важно! Индивидуальные предприниматели, ведущие полноценный бухучет, при составлении рабочего плана счетов должны руководствоваться Приказом Министерства финансов от 31 октября 2000 года №94н. В нем содержится общепринятый для РФ план счетов и инструкция по его применению. Ознакомиться с документом можно на информационно-правовом портале «Гарант» www.garant.ru .

При внесении собственных средств на счет у ИП может возникнуть вопрос, какие проводки необходимо сформировать в системе учета. Интересно, что однозначного ответа на этот вопрос нет. Другими словами, предприниматель может отразить движение денежных средств с помощью нескольких счетов, попробуем разобраться, каких именно.

Денежные средства, которые ИП вкладывает в дело, можно расценивать как его собственный капитал. Следовательно, отражение хозяйственной операции необходимо производить в корреспонденции со счетом учета капитала, то есть с любым из счетов с 80 по 89. Удобнее использовать 84 счет «Нераспределенная прибыль». По сути, на этом счету должны отражаться деньги, оставшиеся у бизнесмена после уплаты всех налогов, то есть чистая прибыль. Следовательно, если возникает необходимость пополнения расчетного банковского счета ИП собственными средствами, то самая подходящая проводка будет выглядеть так: Д51:К84. Счет 51 – есть не что иное, как расчетный счет.

Важно! Если вы используете указанную проводку, то и выводить деньги ИП на личные нужды с расчетного счета нужно с использованием этих же счетов, составляя обратную проводку: Д84:К51.

Чтобы не возникло проблемных ситуаций

В заключение несколько практичных советов. Несмотря на то, что законодательство не проводит четкой границы между личным имуществом индивидуального предпринимателя и имуществом, используемым в деле, сам ИП должен четко разграничивать для себя эти понятия.

Не допускайте путаницы в денежных потоках личного и предпринимательского назначения. Денежные средства, необходимые для личных нужд лучше хранить на отдельном лицевом счете физического лица. Пополнять расчетный счет собственными средствами рекомендуется только тогда, когда в этом есть прямая необходимость, например, не хватает денег, чтобы рассчитаться с поставщиком и т. д. ИП обязан открыть собственный расчетный счет .

При внесении денег на счет особое внимание уделяйте основанию платежа, чтобы не возникло спорных ситуаций при исчислении налогов.

Источники: http://forum.klerk.ru/archive/index.php/t-437065.html, http://ipregistr.ru/kakie-osobennosti-stoit-uchityvat-na-usn-pri-vnesenii-sobstvennyh-sredstv-ip-na-raschetnyy-schet, http://mir-biz.ru/nalogooblozhenie/popolnenie-raschetnogo-scheta/








Комментариев пока нет!

Поделитесь своим мнением