Процедура открытия счета в банке





Любое предприятие для осуществления своей хозяйственной деятельности имеет право открыть счет в банке для хранения денежных средств и проведения расчетов в пределах действующего законодательства.

Банки открывают своим клиентам:

  • по договору банковского счета - текущие счета;
  • по договору банковского вклада - вкладные (депозитные) счета.

Текущий счет - счет, который открывается банком клиенту на договорной основе для хранения денег и осуществления расчетно-кассовых операций с помощью платежных документов согласно условиям договора и требованиям законодательства.

Текущий счет может открываться как в национальной, так и иностранной валюте.Текущий валютный счет- банковский счет, предназначенный для учета операций с валютой, полученной на внутреннем валютном рынке. Текущий валютный счет в банке открывается в том же порядке, что и текущий счет в национальной валюте.

Депозитный счет - счет, открываемый банком клиенту для хранения денег, которые передаются клиентом на установленный срок или без его указания под определенный процент и подлежат возврату клиенту в соответствии договора и законодательству Украины.

Договор об открытии счета заключается в письменной форме в двух экземплярах (один банку и один клиенту).

Банком после открытия или закрытия счета обязан уведомить об этом в соответствующий орган налоговой службы. Банк имеет право проводить расходные операции по счету клиента начиная с даты регистрации получения банком уведомления налоговой службы об взятии счета на учет в органах ГНИ.

Банкам запрещается открывать и вести анонимные (номерные) счета. Счет клиенту открывается только после его идентификации.

Для идентификации клиента банк должен установить:
  • для физического лица - фамилию, имя, отчество, дату рождения, серию и номер паспорта, дату и место его выдачи, идентификационный номер;
  • для физического лица-предпринимателя - фамилию, имя, отчество, дату рождения, серию и номер паспорта, дату и место его выдачи, идентификационный номер, сведения о месте проживания или пребывания, реквизиты счета в другом банке (при его наличии);
  • для юридического лица - полное наименование, место нахождения, сведения об учредителях, код ЕГРПОУ, номера счетов в других банках (при их наличии).
Банк может отказать в открытии счета, если осуществить идентификацию не представляется возможным.

Копии документов необходимых для открытия счетов, должны быть удостоверены в установленном порядке. Работник банка имеет право заверить копии документов при наличии их оригиналов.

Список документов для юридического лица необходимых для открытия счета в банке (если оно не имеет счета в этом банке):

  1. Заявление об открытии счета - которое подписывает руководитель или уполномоченное лицо;
  1. Копия учредительного документа (устава,положения и т.д.);
  1. Копия справки о внесении юридического лица в ЕГРПОУ;
  1. Копия документа подтверждающая взятие на учет в органах ГНС;
  1. Карточка с образцами подписей и оттиска печати;
  1. Копия документа подтверждающего взятие на учет в органах Пенсионного Фонда (если на предприятии используется наемный труд).
Список документов для физического лица-предпринимателя необходимых для открытия счета в банке (если оно не имеет счета в этом банке):
  1. Заявление об открытии текущего счета;
  1. Копия документа подтверждающего взятие на учет в органах ГНИ;
  1. Копия документа подтверждающего взятие на учет в органах ПФУ;
  1. Карточку с образцами подписей.

При организации предприятия в виде общества с ограниченной ответственностью (ООО) законодательно установлена необходимость сформировать уставной фонд предприятия до момента его государственной регистрации в размере не менее 50% от величины, заявленной в уставных документах.

Для этого в учреждении банка нужно открыть счет, на который все учредители и вносят свои вклады, после чего банк выдает Справку для предоставления в орган государственной регистрации, которая подтверждает уплату участниками (владельцами) общества взноса в его уставный фонд.Кроме того учредителям необходимо выбрать и утвердить уполномоченного, которому предоставляется право подписи для управления операциями по этому счету (обычно выбирается директор). На такого уполномоченного оформляется доверенность, которая должна быть заверена нотариально, если хотя бы одним из учредителей является физическое лицо.

Для открытия счета для формирования уставного фонда субъекта хозяйственной деятельности подаются следующие документы:

1.заявление об открытии текущего счета (дополнение 1), подписанное уполномоченным учредителями лицом;

2.один экземпляр оригинала учредительного документа или его копия, засвидетельствованная нотариально;

3.решение учредителей об определении лица, которому предоставляется право подписи для проведения денежных операций по этому счету (доверенность, заверенная нотариально) карточка с образцами подписей и 4.оттиска печати (дополнение 2), в которой приводится образец подписи лица, которому предоставлено право предписывающей подписи. (Карточка принимается без оттиска печати).

В случае отказа в государственной регистрации средства возвращаются учредителям, а счет закрывается на основании письма с указанием причины закрытия счета, подписанного уполномоченным лицом.Заметим, что этот счет cможет функционировать как текущий счет предприятия только после полной регистрации предприятия и предоставления банку подтверждающих документов в полном объеме. а так же после получения банком сообщения о взятии счета на учет органом государственной налоговой службы по местонахождению предприятия основании поданных документов вносятся изменения в карточку с образцами подписей и оттиска печати или подается новая карточка.Процедура открытия текущих счетов в национальной или иностранной валюте регламентируется Инструкцией №492.

Карточка с образцами подписей и оттиском печати.

Все юрлица и их обособленные подразделения подают карточку с образцами подписей и оттиском печати в двух экземплярах. В эту карточку включается информация о лицах которые имеют право распоряжаться счетом и подписывать платежные документы.

Право первой подписи принадлежит первому руководителю и другим уполномоченным лицам.

Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру или лицу, на которого возложено ведение бухгалтерского учета и отчетности на предприятии. Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру и жругим лицам имеющим право второй подписи.

Если в штатном расписании предприятия нет лиц, которым может быть предоставлено право второй подписи, то об этом указывается в карточке подписей.

Карточка подписей должна быть удостоверена нотариально. В населенных пунктах где нет нотариальных контор, карточки удостоверяются сельским, поселковым, городским или районным советом.

Порядок открытия счетов в банке

Каждая организация вправе открывать в любом банке расчетные и другие счета для хранения свободных денежных средств и осуществления всех видов расчетных, кредитных и кассовых операций.

Организациям, имеющим отдельные нехозрасчетные подразделения (магазины, склады, филиалы и др.) вне своего местонахождения, по ходатайству владельца основного счета могут быть открыты расчетные субсчета для зачисления выручки и осуществления расчетов по месту нахождения нехозрасчетных подразделений.

Текущие счета открывают организациям, не обладающим признаками, дающими возможность открыть расчетный счет: производственным (структурным) единицам производственных и научно-производственных объединений; другим хозрасчетным подразделениям организаций, расположенных вне их местонахождения; кооперативам по месту нахождения их филиалов и др.

Для открытия расчетного счета организация должна представить в учреждение выбранного ею банка следующие документы:

#9679; заявление на открытие счета установленного образца;

#9679; нотариально заверенные копии устава организации, учредительного договора и регистрационного свидетельства;

#9679; справку налогового органа о регистрации организации в качестве налогоплательщика;

#9679; копии документов о регистрации в качестве плательщика в Пенсионный фонд РФ и Фонд обязательного медицинского страхования;

#9679; нотариально заверенную карточку с образцами подписей руководителя, заместителя руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати организации по установленной форме.

В случае отсутствия в организации должности главного бухгалтера на карточке ставится подпись только руководителя организации.

В государственных организациях подписи руководителя и главного бухгалтера могут заверять вместо нотариусов вышестоящие организации.

Иностранным юридическим лицам (нерезидентам) рублевые счета могут быть открыты только по месту нахождения их представительств и филиалов в порядке, установленном специальной инструкцией.

При временном отсутствии печати у вновь созданной организации руководитель банка разрешает в течение срока, необходимого для изготовления печати, представлять в банк документы без ее оттиска.

С расчетного счета банк оплачивает обязательства, расходы и поручения организации, проводимые в порядке безналичных расчетов, а также выдает средства на оплату труда и текущие хозяйственные нужды. Операции по зачислению сумм на расчетный счет и списания с него банк производит на основании письменных распоряжений владельцев расчетного счета (денежных чеков, объявлений на взнос денег наличными, платежных поручений) или с их согласия (оплата платежных требований поставщиков и подрядчиков). Исключение составляют платежи, взыскиваемые в бесспорном порядке, по решению Государственного арбитража, народного суда, налоговых или финансовых органов.

В бесспорном порядке со счетов организации списывают платежи, не внесенные в срок в государственный бюджет, внебюджетные фонды, фонды социального назначения, за таможенные процедуры, платежи по исполнительным и приравненным к ним документам.

В безакцептном порядке оплачивают счета энергоснабжающих, теплоснабжающих и водопроводно-канализационных организаций.

Порядок открытия банковского счета

Существует несколько разновидностей счетов в банке, для разной категории пользователей, в которую входят: частные предприниматели, юридические лица, международные организации и простые пользователи банка, которые не занимаются бизнесом. Открывают счет по надобности, составляют выгодный для себя договор с банком.

Какие типы счетов можно открыть в банке

  1. Конвертируемый счет (тип “К”) – открывают для физических лиц-нерезидентов и официальных представительств с целью ведения расчетов в рублях. В установленном порядке, иностранная валюта на счетах типа “К” используется для покупки на внутреннем ринке любой иностранной валюты.
  2. Неконвертируемый счет (тип “Н”) – предназначен для пользования юридическими и физическими лицами-нерезидентами банка, (в том числе другими банками) и официальными представительствами для ведения расчетов валютой РФ. При соблюдении некоторых условий, денежные средства на этих счетах можно использовать для приобретения валют зарубежных стран на внутреннем рынке.
  3. Счет физического лица (тип “Ф”) – используется физическими лицами-нерезидентами для проведения расчетных операций в рублях. Также эти средства могут использоваться на внутреннем ринке для покупки валюты других стран.
  4. Специальный счет (тип “С”) – счет нерезидента, который позволяет осуществлять сделки по покупке и продаже иностранной валюты за валюту РФ. Существуют несколько подвидов этого счета: конверсионный – для работы с ценными бумагами и создания уставного капитала, инвестиционный – для вкладывания инвестиций в экономику РФ, проектный счет – для финансирования проектов и т.д.

Для открытия счетов типа К , Н , Ф необходимо личное присутствие юридического лица. В случае получения такого счета представителем юридического лица, необходимо предъявить доверенность, что подтверждает полномочия.

Открытие банковского счета для ИП

Для удостоверения личности при открытии персонального счета, физическое лицо предъявляет паспорт или другой документ, подтверждающий его личность, что вызнается законодательством. В случае если предъявитель – иностранное лицо, то необходимо предъявить въездную визу, которую оформляют в соответствующем дипломатическом представительстве либо в консульстве. На основании этих документов, уполномоченное банком лицо заполняет информационную форму, в которую заносят данные для установления личности.

Индивидуальному предпринимателю может понадобиться банковский счет, если он планирует принимать платежи от других ИП или юридических лиц, а также самостоятельно выплачивать средства с использованием безналичного счета. Нужно учесть, что существуют ограничения по сумме в случае наличного расчета между юридическим и физическим лицом, поэтому лучше завести счет.

Для этого необходимо подготовить такие документы:

  • Свидетельство об учете в налоговой, с нотариальным заверением (ИНН).
  • Свидетельство о Госрегистрации индивидуального предпринимателя, нотариально заверенное.
  • Копия выписки из ЕГРИП (сделана не более месяца назад). Если выписка устарела, следует обратиться в ту же ИФНС, где проводилась регистрация и забрать новую через неделю.
  • Копия паспорта (страница с пропиской и основной разворот).
  • В случае необходимости, предоставляются все необходимые лицензии.
  • Дополнительно может понадобиться заполнение заявления и договор с выбранным банком.
  • В районную налоговую службу следует подать сообщение об открытии счета не позже 5 дней после его открытия. Пенсионный фонд также ставят в известность в течение недели после открытия.

    Открытие банковского счета ООО

    Для юридического лица не существует специального списка требуемых документов, поэтому в различных банках могут быть разные условия. В большинстве случаев документы подаются те же, что и при открытии счета для частного лица, а если у клиента уже имеется счет в данном банке, то достаточно предоставить справку с налоговой. Но, к сожалению, в инструкциях Государственного банка нет четких указаний для действий в подобных случаях.

    Банковский договор можно заключить с заместителем юридического лица на подставе доверенности.

    В банках в обязательном порядке разработана программа для идентификации клиентов. Она включает в себя: алгоритм идентификации клиентов, установление и идентификацию выгодоприобретателей, в частности алгоритм оценки риска совершения клиентом преступных действий связанных с отмыванием доходов или финансирования терроризма, а также основание оценки такого риска. Программа должна собирать и фиксировать сведения о клиенте и роде его деятельности, осуществленных ним операциях и постоянно обновлять информацию для базы данных. При изменениях в составе юридического лица: слияние организаций, разделение, смена учредителей и т. д. необходимо подготовить новый пакет документов, обновить устав и подать эту информацию в банк.

    Некоторые банки позволяют использовать систему паролей и цифровые подписи для подтверждения личности. В случае успешной подачи заявления и пакета документов, клиент вступает в стадию переговорных отношений с банком, с целью заключить договор об открытии счета в данном банке. В случае не предоставления нужных документов, ложной информации или осуществлении грубых ошибок, юридическому лицу могут отказать в открытии счета.

    Открытие банковского счета кредитными и другими организациями

    Чтобы открыть корреспондентский счет, кредитная организация должна подготовить следующие документы:

    1. заявление для открытия счета;
    2. копию лицензии на осуществление операций в банке;
    3. копии устава и свидетельства о госрегистрации, с нотариальным заверением;
    4. подтверждающее письмо о территориальном учреждении;
    5. свидетельство из налоговых органов, о подтверждении о постановке на учет;
    6. заверенная карточка с подписями руководителей, главного бухгалтера, уполномоченных лиц и оттиском печати.

    Для официальных представительств иностранных государств на территории РФ, необходимо дополнительно предоставить образцы подписей уполномоченных лиц, которые будут распоряжаться счетом. Карточку с подписями заверяют печатью иностранного государства, и подписывает руководитель представительства этого государства в РФ.

    Международные организации должны предоставить: список документов для подтверждения правового статуса этой международной организации, с печатями и подписями. Все документы переводят на русский язык и в установленном порядке заверяют.

    Источники: http://buhgalter24.at.ua/publ/shkola_menedzhera/organizacija_biznesa/porjadok_otkrytija_schetov_v_banke/6-1-0-162, http://lektsii.org/2-62459.html, http://bizsovet.com/story/poryadok-otkrytiya-bankovskogo-scheta








    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением