Расчет енвд формула





Формула для расчета налога ЕНВД

Привет всем новичкам в бизнесе! Рад что Вы посещаете мой сайт biz911.net, надеюсь так будет и дальше. Я продолжаю раскрывать тему налога ЕНВД и сегодня хочу поговорить о формуле расчета налога ЕНВД.

Первое что я хочу отметить - это то что формула налога ЕНВД является неизменной на протяжении всего существования налога ЕНВД.

Это говорит о том, что формула расчета налога ЕНВД за год совершенно идентична прошлому и будущему году. Так что на эту тему не должно быть никаких спекуляций.

Формула ЕНВД имеет следующий вид:

ЕНВД= (БД*ФП*К1*К2*15%). рассмотрим формулу подробнее:

ЕНВД - это размер налога который должен уплатить предприниматель за 1 месяц своей деятельности. Как Вы знаете декларация налога ЕНВД сдается ежеквартально, именно поэтому размер налога в декларации умножается на 3 (по количеству месяцев в квартале).

БД - базовая доходность . для каждого вида деятельности налоговым законодательством определена своя базовая доходность. Например: для розничной стационарной торговли размер базовой доходности равен 1800 руб. для торговой точки площадью 5 и менее кв.м. 9000 руб. для бытовых услуг 7500 руб. и т.д.

С базовой доходностью неразрывно связан следующая составная формулы ЕНВД - это ФП - физический показатель.

ФП - физический показатель. для каждой базовой доходности существует свой физический показатель предпринимательской деятельности и он с ним неразрывно связан. Например: для розничной стационарной торговли физическим показателем является количество кв. м. площади торгового зала в котором ведет свою деятельность предприниматель, для торговой точки размер физического показателя 1, для бытовых услуг физическим показателем является количество работников задействованных в данной деятельности (включая предпринимателя) и т.д.

К1 - корректирующий коэффициент дефлятор. Какое замудренное слово, но на самом деле с данным коэффициентом нет никаких проблем. К1 - является единым для всех предприятий и видов деятельности. Его размер определяется ежегодно правительством и является фиксированным в течении всего года на который он принят. Данный коэффициент ежегодно повышается.

Размер К1 за последние годы:

год К1 = 1,569

год К1 = 1,672

год К1 = 1,798

К2 - понижающий коэффициент дефлятор. Его размер принимается для каждого вида деятельности отдельно. К2 - принимается на муниципальном уровне и отражает на сколько выгодно заниматься тем или иным видом деятельности в городе. Как правило размер К2 почти никогда не меняется, в моем городе за 12 лет моей предпринимательской деятельности К2 для розничной торговли (именно ей я занимаюсь) ни разу не менялся и равен 0,8. Максимальное значение К2=1.

15% - размер налоговой ставки (она неизменна для всех видов деятельности).

Вот в общем-то и все, что я хотел Вам рассказать о формуле ЕНВД. Как всегда в конце статьи Вы сможете посмотреть записанное мной поясняющее видео. Если останутся вопросы, то для Вас моя группа ВК Секреты бизнеса для новичка , консультации бесплатны, так что мы Вас ждем!

Удачного бизнеса! Пока!

Расчет платежей для налога ЕНВД

i Укажите значение физпоказателей (работники, кв. метры и т.д.) по данному виду деятельности в каждом месяце квартала. Значения физпоказателей указываются в целых единицах. Если в квартале физпоказатель менялся (например, был нанят еще один работник), то это изменение отражается с того же месяца, в котором оно произошло. Если вы осуществляете один вид деятельности, но в разных местах города (по одному ОКТМО), тогда сложите значения физпоказателей с каждого такого места.

Ставка по налогу

i В году ставка 15% в некоторых муниципальных образованиях может быть снижена до 7,5%.

--- Ничего не выбрано ---

01 - Оказание бытовых услуг

02 - Оказание ветеринарных услуг

03 - Ремонт, техобслуживание и мойка автомототранспортных средств

04 - Услуги стоянок

05 - Услуги по перевозке грузов

06 - Услуги по перевозке пассажиров

07 - Розничная торговля (через объекты с торговыми залами)

08 - Розничная торговля (через объекты без торговых залов и нестационарные объекты площадью не более 5 кв. м.)

09 - Розничная торговля (через объекты без торговых залов и нестационарные объекты площадью более 5 кв. м.)

10 - Развозная и разносная розничная торговля

11 - Общественное питание (с залом для обслуживания посетителей)

12 - Общественное питание (без зала для обслуживания посетителей)

13 - Наружная реклама

14 - Наружная реклама (с автоматической сменой изображения)

15 - Наружная реклама (с использованием электронных табло)

16 - Реклама на транспортных средствах

17 - Оказание услуг по временному размещению и проживанию

18 - Передача во временное пользование торговых мест (с площадью не более 5 кв. м.)

19 - Передача во временное пользование торговых мест (с площадью более 5 кв. м.)

20 - Передача во временное пользование земельных участков (с площадью не более 10 кв. м.)

21 - Передача во временное пользование земельных участков (с площадью более 10 кв. м.)

22 - Реализация товаров с использованием торговых автоматов

i Укажите значение физпоказателей (работники, кв. метры и т.д.) по данному виду деятельности в каждом месяце квартала. Значения физпоказателей указываются в целых единицах. Если в квартале физпоказатель менялся (например, был нанят еще один работник), то это изменение отражается с того же месяца, в котором оно произошло. Если вы осуществляете один вид деятельности, но в разных местах города (по одному ОКТМО), тогда сложите значения физпоказателей с каждого такого места.

Ставка по налогу

i В году ставка 15% в некоторых муниципальных образованиях может быть снижена до 7,5%.

Взносы за работников

i Укажите фактически уплаченные страховые взносы за рабоников в отчетном квартале.

Взносы ИП за себя

i Укажите фактически уплаченные фиксированные взносы ИП в отчетном квартале.

Посчитать платеж ЕНВД

Только зарегистрированные пользователи могут оставлять комментарии. Войдите. пожалуйста.

Данный инструмент автоматически рассчитает налог ЕНВД в - годах по заданным критериям и сформирует пошаговый список своих действий с подробными описаниями и расчетами. Сервис является полностью бесплатным и подойдет для ИП и ООО (с работниками и без) ведущих одновременно до 4-х видов деятельности ЕНВД.

Сроки уплаты

ИП и ООО на ЕНВД рассчитывают и уплачивают налог каждый квартал. Крайний срок уплаты налога за первый квартал – до 25 апреля, за второй квартал – до 25 июля, за третий квартал – до 25 октября, за четвертый квартал – до 25 января.

Как рассчитывается

Для расчета ЕНВД за один месяц квартала по одному виду деятельности используется следующая общая формула: базовая доходность x физический показатель x коэффициент К1 x коэффициент К2 x налоговая ставка (с года может быть от 7,5 до 15%). Данный налог считается по каждому месяцу квартала, затем рассчитанные три суммы складываются между собой. Получившийся итоговый налог можно уменьшить на страховые взносы.

КБК

С года для уплаты единого налога на вмененный доход используется следующий КБК #8212; 182 1 05 02010 02 1000 110.

Более подробно о расчете, уменьшении налога, сроках уплаты, отчетности и многом другом читайте на странице о ЕНВД .

ЕНВД ИП (расчет)

Уплата ЕНВД предусматривает у ИП замену:

  • уплаты налога на доходы физических лиц,
  • налога на добавленную стоимость (кроме НДС, уплачиваемого при ввозе товара на таможенную территорию Российской Федерации),
  • налога на имущество физических лиц.

Объектом налогообложения признается вмененный доход налогоплательщика (базовая доходность ). который определяется как потенциально возможный доход налогоплательщика, рассчитываемый с учетом совокупности факторов, непосредственно влияющих на получение дохода (коэффициенты К1 и К2).

Базовая доходность в месяц зависит от вида предпринимательской деятельности, количества работников, количественных показателей, относящихся к основным средствам.

Налоговым периодом признается квартал .

Налоговая ставка - 15 процентов.

Коэффициент К1 – коэффициент-дефлятор, устанавливаемый Правительством РФ на каждый год, учитывает изменение потребительских цен на товары (работы, услуги) в РФ в предшествующем периоде (ст. 346.27 НК РФ).

В - гг. он составляет 1,798 .

Коэффициент К2 – корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности, в том числе ассортимент товаров (работ, услуг), сезонность, режим работы, величину доходов, особенности места ведения предпринимательской деятельности, площадь информационного поля электронных табло и т.д.

К2 принимается решениями местных представительных органов и не может превышать единицу. Если в решении вашего города К2 по вашему виду деятельности нет, значит он принимается за 1. Физическим показателем для разных видов деятельности являются разные показатели, указанные в статье 346.29 НК

Формула расчета налога (за квартал) выглядит так:

Единый налог на вмененный доход можно уменьшить на сумму уплаченных за налоговый период взносов в ПФ и ФСС, с года и взносов в ФОМС (подробно о взносах) . а также на выплаченные пособия по временной нетрудоспособности (выплаченные за счет работодателя, т.е. первые 2 дня больничных).

Налог можно уменьшить не более чем на 50%. Налог уменьшают только те взносы и пособия, которые уплачены на момент подачи декларации (а не уплаченные в налоговом периоде, как ошибочно считают многие)

Взносы уменьшают налог того периода, за который они уплачены. уменьшать налог другого налогового периода они не могут.

Т.е. если Вы за 1 квартал уплатили взносы с опозданием, в 3 квартале, Вы можете подать уточненную декларацию за 1 квартал и уменьшить налог. Уменьшать налог 3 квартала на сумму взносов за 1 квартал нельзя.

Источники: http://biz911.net/nalogooblazhenie/nalogooblozhenie-envd/formula-dlya-rascheta-razmera-naloga-envd/, http://www.malyi-biznes.ru/servisy/raschet-envd/, http://buh-ved.ru/envd_ip.html








Комментариев пока нет!

Поделитесь своим мнением