Штраф за декларацию усн





Штрафы на налогообложении УСН

Доброго времени суток! Сегодня разговор пойдет о налоге УСН. а точнее не самой лучшей его части – это об ответственности и штрафах на налоге УСН.

Для начала определим за что нас могут оштрафовать на налоге УСН:

За что штрафуют на УСН

Перечислим за что налоговая может нас оштрафовать на УСН:

  1. Несвоевременная сдача декларации УСН;
  2. Несвоевременная оплата налога УСН за год;
  3. Несвоевременная оплата авансового платежа на УСН.

За каждый из перечисленных пунктов Вас могут оштрафовать. Теперь рассмотрим более подробно эти варианты.

Штраф за не сдачу декларации УСН

По разным причинам может возникнуть ситуация при которой предприниматель или организация не успевают вовремя сдать декларацию УСН. Напомню, что для организаций крайний срок сдачи 31 марта года следующего за отчетным, а для предпринимателей 30 апреля года следующего за отчетным.

Размер штрафа зависит от срока который Вы просрочили:

Просрочка менее 180 дней

В случае если Вы сдали декларацию УСН не вовремя, но срок просрочки не превысил 180 дней, то в этом случае размер штрафа составляет 5% от размера налога который Вы должны оплатить, но не менее 1000 руб.

Просрочка более 180 дней

Если Вы ухитрились просрочить срок сдачи декларации УСН более чем на 180 дней, то Вам можно только посочувствовать. Размер налога за счет штрафа увеличивается почти на треть, то есть штраф составляет 30% от размера самого налога.

Я как бизнесмен со стажем рекомендую все делать вовремя, тем более что сдача декларации УСН происходит 1 раз в год, так что уверен, что Вам не нужны лишние проблемы.

Штраф за не оплату налога УСН за год

Оплата налога УСН за год происходит на основании декларации УСН и срок оплаты этого налога определен как срок сдачи декларации УСН, точнее Вы должны оплатить годовой налог УСН:

  • Предпринимателям до 30 апреля года за отчетным, в те же сроки что и сдается декларация УСН;
  • Для организаций до 31 марта, то есть до крайнего срока когда организация может сдать декларацию УСН.

За несвоевременную оплату годового налога УСН Вас ждет штраф до 20% от размера налога подлежащего оплате государству.

Штраф за не оплату авансового платежа

Как всем уже известно несмотря на то что отчетный период на спецрежиме УСН равняется году, оплату налога необходимо производить поквартально.

Оплата на УСН за 1,2,3 квартал – называется оплата авансовыми платежами УСН.

Оплачивать необходимо до 25 апреля, 25 июля, 25 октября соответственно. В случае если Вы просрочили данные авансовые платежи, то на Ваше счастье штраф за это нарушение не предусмотрен, но на Вас наложат пенни 1/300 ставки рефинансирования Центробанка.

Для организаций в случае систематических нарушений сроков сдачи документации существует вероятность того, что помимо самой организации будет оштрафован и директор организации. Правда размер штрафа не велик, от 200 до 500 руб. но все равно неприятно.

На этом я буду заканчивать эту грустную для каждого предпринимателя тему. В конце хочу посоветовать все делать вовремя, иначе будете постоянно переплачивать деньги.

Если у Вас есть вопросы, то жду их в комментариях, либо в моей группе “ Секреты бизнеса для новичка ” –группа социальной сети вконтакте.

На этом все! Сдавайте отчеты вовремя и не будет проблем. Удачи в бизнесе!

Штраф за декларацию по УСН в году

Бухгалтеры спрашивают, какие штрафы действуют в году за несдачу декларации по УСН? Отвечаем.

Штраф за декларацию по УСН в году

За опоздание декларации штраф равен 5% за каждый полный или неполный месяц задержки. Он рассчитывается от суммы упрощенного налога за год (ст. 119 НК РФ). Минимальный штраф за просрочку для ИП и юрлиц — 1000 руб. Такой штраф налоговики выпишут за нулевую отчетность. Максимальный штраф — 30% от суммы налога. Это если вы задержали декларацию более чем на полгода.

Налоговый штраф налоговики выписывают после камеральной проверки декларации. Учитывайте, что по итогам камералки инспектор может доначислить упрощенный налог к уплате. А значит, расчет штрафа будет вести уже по суммам, которые посчитает инспектор.

Фокус: не сдам декларацию — не будет камералки — не будет штрафов — не пройдет.

Через 10 рабочих дней после истечения срока представления декларации (31 марта для компаний и 4 мая для ИП) инспекция заблокирует все счета (п. 3 ст. 76, п. 6 ст. 6.1 НК РФ). И вы вынуждены будете принести декларацию.

Помимо налоговой есть еще и административная ответственность за задержку отчетности. По заявлению налоговиков суд может оштрафовать предпринимателя, руководителя или главного бухгалтера на сумму 300 — 500 руб. (ст. 15.5 КоАП РФ).

Вся отчетность УСН за 3 квартал года:

Внимание! С 10 апреля года ФНС принимает декларацию по УСН только по новой форме

С 10 апреля действует новая форма декларации по УСН. Бланк новой формы есть в приложении к приказу ФНС России от 26.02. № ММВ-7-3/99@ .

Если вы сдали 10 апреля или позже декларацию по УСН по старой форме, то инспекция вправе отказать в ее принятии. В этом случае декларация считается не сданной — штрафы за это нарушение мы привели выше.

Декларации, сданные до 10 апреля по старой форме, пересдавать по новой не нужно! Штрафов за это не будет.

Порядок, примеры и образцы заполнения декларации по УСН по новой форме опубликованы в книге Упрощенка. Годовой отчет — :

Когда и куда сдавать декларацию

ИП на УСН должны представлять декларацию по единому налогу по форме, утвержденной приказом ФНС России от 04.07. №ММВ-7-3/352. Декларацию следует представить в ИФНС по месту жительства предпринимателя (п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Декларация сдается по итогам года не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Если ИП прекратил деятельность, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения, то декларацию следует сдать не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельность (п. 2 ст. 346.23 НК РФ).

Если право на применение «упрощенки» утрачено, то декларацию по единому налогу нужно представить не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право на применение УСН (п. 3 ст. 346.23 НК РФ).

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Штрафы за опоздание с декларацией

За непредставление декларации в срок предпринимателя могут оштрафовать. Сумма штрафа составит 5% от налога, который не уплачен в срок. Налоговики возьмут штраф за каждый месяц просрочки, вне зависимости от того, полный он или нет. При этом сумма штрафа не может превышать 30% от суммы неуплаченного в срок налога и не может быть меньше 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Помимо штрафа за просрочку сдачи декларации ИП могут привлечь к административной ответственности. Ему может быть вынесено предупреждение или наложен штраф в размере от 300 до 500 рублей (ст. 15.5, ч. 3 ст. 23.1 КоАП РФ).

Единый налог

Предприниматели должны перечислить сумму налога в бюджет не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Авансовые платежи по налогу следует уплатить не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).

Если предприниматель опоздает с уплатой, то ему начислят пени. Сумму пени рассчитают так:

Пени за просрочку уплаты налога (авансового платежа) = Сумма налога (авансового платежа), не уплаченная в бюджет, х Количество дней просрочки (календарных) х 1/300 действовавшей ставки рефинансирования

Кроме того, предпринимателя могут оштрафовать. Размер штрафа составит 20 % от суммы неуплаченного налога (ст. 122 НК РФ). Оспаривать правомерность штрафа придется в суде. По мнению судей, оштрафовать можно только тех предпринимателей, кто ошибся с начислением налога (п. 19 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07. №57, постановление Президиума ВАС РФ от 08.05.2007 №15162/06).

Понятно, что за несвоевременную уплату авансовых платежей предпринимателя нельзя оштрафовать в любом случае (п. 3 ст. 58 НК РФ).

Источники: http://biz911.net/nalogooblazhenie/nalogooblozhenie-usn/shtrafy-na-nalogooblozhenii-usn/, http://www.26-2.ru/art/350716-qqq-16-m03-shtraf-za-deklaratsiyu-po-usn-v--godu, http://kontur.ru/spravka/156-fine_ip_special_regime_usn








Комментариев пока нет!

Поделитесь своим мнением