Ставка налога на машину





Расчёт транспортного налога (на легковой автомобиль)

В летний период в почтовые ящики владельцев транспортных средств полетят письма счастья – налоговые уведомления из Федеральной налоговой службы.

Рассмотрим расчёт транспортного налога на примере налога на автомобиль и проверим правильность его начисления.

Транспортный налог – это обязательный платёж, взимаемый налоговыми органами с владельцев транспортных средств, и относится к региональным налогам и сборам. Собирается этот налог в региональный бюджет и используется субъектом Российской Федерации для покрытия расходов региона (области, края, республики).

Налог устанавливается налоговым кодексом и законами субъекта Российской Федерации. В России на сегодняшний день насчитывается 85 субъектов и в каждом из них могут быть абсолютно разные ставки налога. В налоговом кодексе указаны общероссийские налоговые ставки. Например, для легковых автомобилей ставки налога следующие:

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка (в рублях)

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Законодательные органы субъекта РФ имеют право установить свои налоговые ставки, но увеличить или уменьшить ставку можно не более чем в 10 раз. Однако, для легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно, ограничение на уменьшение налога не действует.

То есть субъекты Российской Федерации могут совсем освободить владельцев таких транспортных средств от уплаты налога, как например это сделано в Ненецком и Ханты-Мансийском АО и Чеченской Республике. В Свердловской и Оренбургской области освобождены от уплаты транспортного налога все владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. а также в Кабардино-Балкарии, если автомобилю с даты выпуска больше 10 лет.

Если субъекты РФ не установили свои налоговые ставки, то по умолчанию налог рассчитывается по ставкам указанным в налоговом кодексе РФ.
Формула для расчёта налога на автомобиль имеет вид:

t – число месяцев владения,

Y – число месяцев в году.

Пример 1.

Допустим, 5 июня года Вы продали свой легковой автомобиль Lada (ВАЗ) 2109 мощностью 70 л.с. и 25 июня приобрели и зарегистрировали Lada (ВАЗ) Largus мощностью 105 л.с.

Со 2 мая года на основании закона РФ от 2 апреля года №52-ФЗ О внесении изменений в первую и вторую часть Налогового кодекса РФ Вы обязаны самостоятельно сообщить в налоговую службу о наличии транспортного средства в Вашей собственности. После этого налоговая служба насчитывает Вам налог и присылает уведомление о сумме и сроках его уплаты. Юридические лица рассчитывают налог самостоятельно. В противном случае Вас ожидает штраф в размере 20 % от суммы задолженности за прошедший период.

Количество месяцев владения Lada (ВАЗ) 2109 равно 6 (с января по июнь).

Количество месяцев владения Lada (ВАЗ) Largus равно 7 (с июня по декабрь).

Рассчитаем, какие налоги Вы заплатите, если

- Вы житель Москвы:

Ставка транспортного налога в Москве за год

Сумма налога за год на автомобиль Lada (ВАЗ) 2109 будет равна:

Сумма налога за год на автомобиль Lada (ВАЗ) Largus будет равна:

Таким образом, общая сумма налога 756 рублей (округляется до рублей).

В Москве, в Свердловской области, как и во всех других регионах, существуют свои льготы. Перечень льгот в Вашем регионе уточните в налоговой инспекции Вашего города.

Пример 2.

14 января года Вы стали владельцем и зарегистрировали BMW X5 M F15 M мощностью 450 л.с. года выпуска, а 14 февраля года его продали (сняли с учёта).

Считается, что Вы владели автомобилем 2 месяца (январь и февраль принимаются за целые месяцы).

Кроме того, так как автомобиль дорогостоящий (стоимостью от 3 млн. руб.) Вы будете нести повышенную налоговую нагрузку в соответствии с Федеральным законом от 23.07. N 214-ФЗ О внесении изменений в статью 362 части второй Налогового кодекса Российской Федерации

Исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента:

1,1 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;

1,3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;

1,5 - в отношении легковых автомобилей средней стоимостью 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;

2 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;

3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;

3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Перечень, состоящий из 184 дорогостоящих автомобилей можно найти на сайте Министерства промышленности и торговли РФ. Где можно проверить попадает ли Ваш автомобиль под этот закон.

Рассчитаем, какой транспортный налог Вы заплатите в году, если

- Вы житель Москвы:

где k – повышающий коэффициент, равный в нашем примере 1,3.

В году Вам придётся заплатить налог в размере 14 625 рублей за год.

- Вы житель Свердловской области:

Итак, не ранее 1 ноября года Вы должны будете заплатить 9 672 рубля либо в отделение банка, либо воспользоваться интернет сервисом банков-партнёров Федеральной налоговой службы РФ.

Примечание: В 1кВт = 1,35962 л.с.

Расчет и оплата транспортного налога

Практически каждый владелец транспортного средства в России знает, что ему в обязательном порядке необходимо вносить различные платежи в казну, в том числе транспортный налог за автомобиль. Однако не все знакомы с рассматриваемым видом выплат, не знают, как рассчитать транспортный налог и как его перечислять. Особенно остро эта проблема стоит для людей, которые совершенно недавно приобрели свой первый транспорт. Для них будет полезно получить ответы на возникающие вопросы, а также полную информацию о транспортном сборе на машины в России.

Кто оплачивает транспортный налог

Для правильного расчета налога на транспорт нужно уточнить налоговую ставку для своего региона

Налоговым кодексом Российской Федерации определяется общий порядок гражданского налогообложения, перечень лиц, которые должны производить его выплаты соблюдая определенные сроки, а также величина базовых ставок. Именно на основе ставок и определяется непосредственный размер платежей для различных регионов. Остальными функциями занимаются местные власти. Нередко случается, что ставки, установленные региональными органами, отличаются от базовых в восемь раз.

Территориальные власти имеют право вносить дополнения в порядок налогообложения, устанавливать разнообразные льготы для определенных категорий лиц, сроки оплаты сбора на транспорт и прочее.

Транспортный налог имеет свои особенности. Например, выплаты должен производить не тот человек, который пользуется автомобилем, а тот, на кого зарегистрировано средство передвижения. Иногда получается что собственник продает автомобиль другому гражданину на основе генеральной доверенности, а спустя время получает извещение о необходимости оплатить налог на машину, которой уже нет. Это достаточно значимая законодательная недоработка. Следуя логике, за транспортное средство должен платить именно тот человек, который им пользуется, а не тот на которого оно зарегистрировано. Власти активно стараются устранить образовавшуюся проблему. Однако в данный момент она все еще имеет место.

Расчет налога на транспорт

Расчет транспортного налога определяется исходя из так называемой налоговой базы, которая и устанавливает непосредственный размер выплат. Характеристики автомобиля являются налоговой базой транспортного сбора. В Российской Федерации база рассчитывается с учетом мощности двигателя, которая исчисляется в лошадиных силах. Производители некоторых автомобилей указывают мощность в киловаттах. Для перевода рассматриваемых единиц в лошадиные силы, просто стоит знать, что один киловатт приравнивается к 1,359 л. с. Важно отметить, что год выпуска авто не играет никакой роли на ставку сбора. Для расчетов необходимо количество лошадиных сил умножить на указываемую ставку по налогам.

Данная формула позволит корректно провести расчеты и установить индивидуальные для каждого владельца автотранспорта показатели.

Формула для подсчета транспортного налога

Возьмем для примера автомобиль Hyundai Solaris, который имеет мощность в 123 лошадиные силы. Главной целью является корректный расчет налоговой суммы. Для подсчетов необходимо применять специальную формулу:

Ставка налога х мощность двигателя х общее время владения автомобилем. В итоге получаем: 3,5 рубля x 123 лошадиные силы x 8 месяцев = 287 рублей.

Важно учитывать, что 3,5 – это единая усредненная ставка Российской Федерации.

Обратите внимание: региональные власти могут увеличивать или уменьшать налоговую ставку на лошадиную силу, но не более чем в 10 раз, поэтому нужно уточнять этот показатель для своего субъекта РФ.

Физическим лицам не обязательно собственноручно проводить расчеты автомобильного налога, так как данная процедура входит в обязанности налоговых органов региона. Каждый год налоговые организации обязаны высылать собственнику автомобиля уведомления, указывающие размер платежа.

Все же проведенные налоговой службой расчеты владельцам автомобилей стоит перепроверять. Нередко, налоговая служба может допускать нелепые ошибки и ляпы в отосланных документах. Бывают и такие ситуации, когда собственники получают уведомления не только на оплату непосредственно самого сбора, но также и штрафные взыскания за просрочку платежа. Такие проблемы возникают из-за того, что извещение было отправлено на место назначения, а собственник машины на руки его не получил. Оспаривать смысла нет, поэтому придется произвести требуемую оплату.

Всевозможные скидки и льготы

Чаще льготы могут получить ветераны ВОВ, герои СССР, инвалиды и т.п.

Все регионы имеют полное право самостоятельно вводить скидки и льготы на оплату автомобильных налогов для определенных категорий граждан. В основном данными преимуществами обладают участники Великой Отечественной войны, герои Советского Союза, инвалиды, получившие первую или же вторую группу, собственники машин, имеющих небольшую мощность двигателя, автомобили силовых структур. Получить подробную информацию о льготном налогообложении можно в ближайшем отделении налоговой службы.

Оплата налога на автомобиль

Вопрос: #171;Как оплатить транспортный налог?#187;, также весьма актуален для каждого собственника автомобиля. Перед непосредственной выплатой нужно уточнить полноценную задолженность в налоговом органе, где каждому владельцу предоставят полную интересующую информацию.

Узнать сумму задолженности и произвести оплату можно через интернет

Оплата налога может осуществляться разнообразными способами:

  1. Оплата в банковском учреждении, где потребуется предъявление уведомления.
  2. Через специальный электронный кошелек QiWi.
  3. При помощи услуги интернет – банкинга.

Транспортный налог по своей сущности считается региональным сбором, где размеры и порядок выплат может устанавливаться и изменяться местными властями. Этот вид налога, зависящий от мощности и класса автомобиля, является обязательным для каждого собственника транспорта. Важно указать, что год выпуска автотранспорта не влияет на суммарный размер налога. Абсолютно все налоги необходимо оплачивать своевременно. Этот подход впоследствии поможет избежать дополнительных ненужных растрат за просроченные платежи. Заплатив налоги вовремя, можно спать спокойно!

Интересное по теме:

Как рассчитать транспортный налог на автомобиль

Транспортный налог относится к региональным доходам, потому тем, у кого зарегистрировано движимое имущество, надо по своему месту регистрации уточнять ставки расчетных данных.

Но так как закон о налоге на транспорт охватывает все территории страны, то и основа его исчисления общая.

Кому не надо платить налог на машину

Согласно ст. 358 свободными от автомобильного налогообложения остаются инвалиды, легковые автомобили которых специально оборудованы под них и были приобретены с помощью органов социальной защиты.

Дополнительные льготы для социально незащищенных граждан определяются местным органом власти. Для их получения нужно заранее предоставить заявление и документ, предоставляющий льготу.

Не платится налог также на автомобиль, который находится в угоне, с обязательной подачей соответствующей справки из ОВД в налоговый орган.

Как рассчитать сумму транспортного налога

Оплата налога на автомобиль происходить раз в год за прошлый налоговый период, начиная с 1 ноября.

Формула расчета выглядит так:

ТН = налоговая ставка ОР * мощность автомобиля в л.с. * коэффициент периода владения ТС.

ТН – это сумма налога, которую следует погасить в пользу налогового органа.

Налоговая ставка ОР – фиксированная денежная единица, которая устанавливается в каждом определенном регионе и рассчитывается согласно показателям мощности автомобиля, года выпуска и экологических норм (ст. 52 и 54). Не может отличатся от основной больше, чем в 10 раз.

Мощность автомобиля – указана в технических документах на ТС. Если в паспорте на машину мощность определена в кВт, тогда следует преобразовать ее в л.с. (лошадиные силы), умножив на коэффициент 1,36.

Коэффициент периода владения ТС – это соотношение количества месяцев владения автомобилем в налоговом периоде к количеству месяцев в году. Если налогоплательщик владеет машиной не первый год, то этот показатель всегда будет равен единице (12/12). Коэффициент меняется только в год покупки и в год продажи ТС.

Какого бы числа месяца не была совершена покупка/продажа автомобиля, налог за этот месяц выплачивается полностью.

Примеры расчёта налога на автомобиль в году

1. Физическое лицо приобрело автомобиль в мае года и зарегистрировало его в г. Москва. Мощность машины 110 л.с.

Получается, что новый владелец ТС с 1 ноября года должен уплатить в налоговый орган сумму налога, согласно следующих расчётов:

25*110*0,67=1843 р. (25 – это налоговая ставка в Москве на ТС мощностью от 100 до 125 л.с. 0,67 – коэффициент, выведенный как 8 месяцев владения машиной к 12)

2. Владелец автомобиля мощностью 120 л.с. который зарегистрировал машину в в городе Рязань, платит по коэффициенту 1.

То есть расчет суммы налога в данной ситуации будет такой:

15*120*1=1800 р. (15 – налоговая ставка в Рязани на ТС с количеством л.с. от 100 до 150)

3. Физическое лицо, зарегистрированное в Москве, купило 3 июня машину мощностью 150 л.с. и продало ее 20 июня этого же года. Согласно ст.52 владельцу, который перепродал авто в одном месяце, в будущем году по этому ТС надо будет заплатить налог по коэффициенту 0,08 (1/12), а это:

Для точной сверки суммы задолженности по налогу на автомобиль можно зайти на официальный сайт Федеральной налоговой службы, предварительно подготовив ИНН.

Также по адресу места регистрации налоговый орган присылает квитанцию о необходимости заплатить налог. Если за месяц до начала открытия периода оплат документ не был доставлен на дом, тогда налогоплательщик обязан обратится в налоговый орган самостоятельно.

Поделись с друзьями!

Источники: http://ecson.ru/detail/post/raschyot-transportnogo-naloga-na-legkovoy-avtomobil/, http://ktonaavto.ru/avto-faq/pdd-i-shtrafy/raschet-i-oplata-transportnogo-naloga.html, http://blog.ksio.ru/buch/nalogi/nalog-na-avtomobil








Комментариев пока нет!

Поделитесь своим мнением