В какую налоговую сдавать отчетность





Какую отчетность сдает ИП

Какую отчетность сдает ИП в ИФНС, зависит от его системы налогообложения. Если у предпринимателя есть наемные работники, он должен отчитываться и в фонды.

Отчетность ИП в налоговую

Система налогообложения определяет, какую отчетность сдает ИП. Легче всего предпринимателям на патенте. Они по этому спецрежиму не отчитываются (ст. 346.52 НК РФ).

Предприниматели на упрощенке раз в год до 30 апреля сдают декларацию по единому налогу. Форму декларации и порядок ее заполнения можно найти в приказе ФНС от 26 февраля г. № ММВ-7-3/99. Заплатить налог за год нужно до 30 апреля.

Помимо этого ИП на УСН платят ежеквартальные авансы три раза в год по итогам первого квартала, полугодия и 9 месяцев. Срок для первого платежа – 25 апреля, для второго – 25 июля и 25 октября – для третьего. Возиться с расчетом авансов больше не нужно, так как на нашем сайте появился специальный бесплатный калькулятор .

Если вы на упрощенке, для вас будут полезны эти статьи:

ИП на вмененке отчитываются ежеквартально и так же платят налог. Форма декларации утверждена приказом ФНС от 4 июля г. № ММВ-7-3/353. Сдают декларацию не позднее 20-го числа первого месяца, следующего кварталом. А платят налог до 25-го числа. То есть сдать декларацию нужно не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября и 20 января, а заплатить налог не позднее 25-го числа этого же месяца.

Статьи для тех, кто на ЕНВД:

Какую отчетность сдает ИП на ОСНО? Предприниматели на общей системе ежеквартально отчитываются по НДС (форма утверждена приказом ФНС от 29 октября г. № 558). Срок для сдачи декларации и уплаты налога – 25 число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Также ИП на ОСНО сдают два отчета по НДФЛ – 3-НДФЛ раз в год и 4-НДФЛ ежеквартально. Подробнее о сроках сдачи отчетов в пункте Когда сдавать отчетность в налоговую для ИП и в фонды .

3-НДФЛ предприниматели на общей системе сдают в любом случае. Неважно, есть у коммерсанта доходы и движение по счету в течение года или нет.

4-НДФЛ нужна налоговикам, чтобы определить авансовые платежи по налогу. Их ИП должен платить в течение года. Пока предприниматель не начал работу и не получил первый доход, он не обязан сдавать 4-НДФЛ.

Авансовые платежи по НДФЛ ИП на ОСНО перечисляет на основании уведомлений из ИФНС:

– за январь–июнь – не позднее 15 июля текущего года в размере половины годовой суммы авансовых платежей;

– а июль–сентябрь – не позднее 15 октября текущего года в размере одной четвертой годовой суммы авансовых платежей;

– за октябрь–декабрь – не позднее 15 января следующего года в размере одной четвертой годовой суммы авансовых платежей.

Есть отчетность общая для всех систем налогообложения. Предприниматели, у которых есть наемные сотрудники или которые выплачивали доходы другим физлицам, должны отчитываться по НДФЛ. Каждый квартал они сдают 6-НДФЛ и раз в год 2-НДФЛ .

Помимо налоговой отчетности, предприниматели должны сдавать отчетность в статистику. Какую отчетность сдает ИП в статистику зависит от вида деятельности, численности работников, а также от того, попал предприниматель под сплошное или выборочное статистическое наблюдение. На сайте statreg.gks.ru можно узнать, какую отчетность в статистику сдает каждый предприниматель.

Предприниматели не сдают бухгалтерскую отчетность. так как они не ведут бухучет. Неважно, какую систему налогообложения применяет ИП. Это подтверждает и Минфин: письма от 19 декабря г. № 07-01-06/55941, от 31 января г. № 03-11-10/1925.

Отчетность ИП в ПФР в году за себя

Какую отчетность сдает ИП в фонды, зависит от того, есть ли у предпринимателя наемные сотрудники или нет.

Предприниматели без наемных работников не отчитываются ни в ПФР, ни в ФСС. ИП не подает за себя отчетность в ПФР в году. Единственная его обязанность до 31 декабря заплатить за себя фиксированные взносы .
ИП с наемными работниками сдают в ПФР:

Отчетность ИП в ФСС

Предприниматели с наемными сотрудниками сдают в ФСС форму 4-ФСС. Отправлять отчет нужно ежеквартально до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (для расчета на бумаге), до 25-го числа (для электронного расчета).

ИП сдает отчетность по взносам на собственное страхование только в одном случае – если он добровольно заключил с ФСС договор страхования на случай временной нетрудоспособности или материнства. Тогда предприниматель должен сдать в ФСС отчет по форме-4а ФСС РФ, утвержденной приказом Минздравсоцразвития России от 26 октября 2009 г. № 847н.

Когда сдавать отчетность в налоговую для ИП и в фонды

Какую отчетность сдает ИП и когда можно узнать из таблицы.

Когда сдавать отчетность в налоговую для ИП и в фонды

Отчетность ИП в году

По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала

Обратите внимание. что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. С года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей).

Индивидуальными предпринимателям на ЕНВД КУДИР вести не нужно. но при этом им необходимо учитывать свои физические показатели (количество квадратных метров, работников и т.д.).

В каком именно виде это делать закон не регламентирует, поэтому все так называемые «Книги ЕНВД», которые настойчиво рекомендуют работники ИФНС, незаконны. Особенно если в них присутствуют такие разделы, как «Доходы», «Расходы» и т.д.

В любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому если стоимость такой книги приемлемая (штраф за её отсутствие от 500 до 700 руб.) возможно и стоит её приобрести. Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей, всю остальную информацию по доходам и расходам туда заносить не нужно.

Более подробно про КУДИР.

Отчетность за работников

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

  • Отчетность в ФНС (Налоговая служба);
  • Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд);
  • Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).

София Гафурова 30.08.16, 12:04

Если я ИП на УСН 15% должна ли я сдавать декларацию 3-НДФЛ? Если, да то как понять фразу #171;налог уплачивается с дохода 13%#187;. Т.е. если у меня доход (все перечисления на р/с от покупателей за товар) за год был 1 000 000 руб, расходы (приобретение товара и прочие расходы которые можно учесть в расходах) 900 000 руб. Я должна 13% с какой суммы заплатить? с 1 000 000 или с 900 000 руб? или с разницы? с 1 000 000 руб налог получается больше чем я заработаю#8230;

Наталья Белова 30.08.16, 16:10

ИП на УСН декларацию по налогу на доходы не сдают. 3-НДФЛ сдается только предпринимателями на общем режиме налогообложения, а также в случае получения доходов от продажи имущества как физического лица (продажа квартиры, машины, дачи и т.п.)

ИП на УСН сдают отчетность только по упрощенной системе налогообложения в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

В какую налоговую сдавать отчеты?

Вопрос

ИП зарегистрирован по месту жительства Н.Новгород. Система налогообложения — УСН, деятельность в районе (другая налоговая). Заявление о переходе на вмененный налог подаю по месту деятельности. Какие документы я должен подать в налоговую по месту регистрации в Н.Новгороде, и в какую налоговую я должен представлять декларацию и другую отчетность.

Ответ

Добрый день, Александр. В налоговую по месту регистрации ИП, сдаете декларацию УСН и уплачиваете платежи УСН. В налоговую по месту регистрации плательщика ЕНВД, уплачиваете сумму налога ЕНВД и сдаете декларации ЕНВД.

Если у Вас есть наемные работники, то НДФЛ с зарплаты работников и отчет НДФЛ направляются в налоговую по месту регистрации ИП.

В ПФР, ФФОМС и ФСС необходимо платить и сдавать отчеты, также по месту регистрации ИП.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Комментарии к статье

Гарантированно получить юридическую консультацию можно, задав вопрос в форме в правом нижнем углу

Роман, а какой адрес Вы указывали в заявлении на применение ЕВНД? Для применения ЕНВД указывается адрес осуществления предпринимательской деятельности. Обычно заключают договор на аренду, а затем в течение 5-ти дней подают заявление на применение ЕНВД.

Подойдите в налоговую и попробуйте доказать, что Вы не арендовали помещение, адрес которого указан у Вас в заявлении на ЕНВД, а, следовательно, у Вас не было физического показателя. Обычно такие ситуации решаются в суде, но попробуйте, может у Вас получится договориться с налоговой в порядке исключения.

У меня получилось, что договор так и не составили и место я не арендовал. А когда отдавал в налоговую заявление, то я написал адрес по которому хотел открываться, но на тот момент договор я не заключал, просто на словах было оговорено.

Роман, добрый день, еще раз. Понимаете законодательством не предусмотрено сдача нулевой декларации ЕНВД. Т.е. Вам необходимо объяснить налоговой, что Договора аренды не было, деятельности на ЕНВД не было. соответственно нет и базы налогообложения. Возьмите объяснительную, у собственника помещения, адрес которого был указан в заявлении, что он Вам не предоставлял помещение в аренду.

Если наши материалы и помощь оказались полезны вам и у вас есть возможность и желание поддержать проект финансово, вы можете сделать это с помощью кнопки ниже:

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос в форме в правом нижнем углу.

Как открыть ИП самостоятельно, не прибегая к помощи посредников? Постараемся.

Когда человек принимает решение стать индивидуальным предпринимателем.

Начиная с 1 января года, по новым правилам налогоплательщики обязаны.

Где взять деньги

Расчитайте график расчета платежей по кредиту

Дают ли ипотеку ИП? Такой вопрос интересует очень многих индивидуальных.

Вопрос о том, как получить кредит для ИП без справок является очень актуальным.

Для того чтобы получить кредит на открытие малого бизнеса в России стоит.

Copyright Твой Бизнес. Сайт для индивидуальных предпринимателей

Источники: http://www.glavbukh.ru/art/83619-qqqm8y16-kakuyu-otchetnost-sdaet-ip, http://www.malyi-biznes.ru/otchetnost-ip/, http://tbis.ru/voprosy-i-otvety/v-kakuyu-nalogovuyu-sdavat-otchety








Комментариев пока нет!

Поделитесь своим мнением