Забалансовые счета в 1с





Иллюстрированный самоучитель по 1С:Бухгалтерия 7.7

Ввод остатков в забалансовые счета

Забалансовые счета предназначены для обобщения информации о наличии и движении ценностей, временно находящихся в пользовании или распоряжении организации (арендованных основных средств, материальных ценностей на ответственном хранении, в переработке и т. п.), условных прав и обязательств, а также для контроля за отдельными хозяйственными операциями. Бухгалтерский учет указанных объектов ведется по простой системе. По забалансовым счетам не контролируется соблюдение принципа двойной записи. Забалансовые счета не могут корреспондировать с балансовыми счетами. По забалансовым счетам можно заносить данные только по дебету счета или только по кредиту счета без корреспонденции с другими счетами.

Счет 001 Арендованные основные средства

Счет предназначен для обобщения информации о наличии и движении основных средств, арендованных организацией.

Арендованные основные средства учитываются на счете 001 Арендованные основные средства в оценке, указанной в договорах на аренду.

Аналитический учет по счету 001 Арендованные основные средства ведется по арендодателям, по каждому объекту арендованных основных средств (по инвентарным номерам арендодателя). Арендованные основные средства, находящиеся за пределами Российской Федерации, учитываются на счете 001 Арендованные основные средства обособленно.

Счет является активным. Счет не является групповым (его пиктограмма синего цвета). Это означает, что в проводках можно использовать сам счет 001. По счету предусмотрен двухуровневый аналитический учет:

  • по каждому объекту арендованных основных средств – Субконто1, которому соответствует справочник Основные средства ;
  • по каждому Арендодателю – Субконто2, которому соответствует справочник Контрагенты .

Занесите в справочник Основные средства информацию обо всех арендованных основных средствах. Соответственно в справочник Контрагенты занесите информацию обо всех арендодателях этих основных средств. После этого в Журнале операций сделайте проводки по дебету счета 001 по всем элементам аналитического учета:

Д001 /Элемент справочника Основные средства / /Элемент справочника Контрагенты / Сумма .

где Сумма – рыночная стоимость арендованного основного средства.

Счет 002 Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

Счет предназначен для обобщения информации о наличии и движении товарно-материальных ценностей, принятых на ответственное хранение.

Организации-покупатели учитывают на счете 002 Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение ценности, принятые на хранение, в случаях:

  • получения от поставщиков товарно-материальных ценностей, по которым организация на законных основаниях отказалась от акцепта счетов платежных требований и их оплаты;
  • получения от поставщиков неоплаченных товарно-материальных ценностей, запрещенных к расходованию по условиям договора до их оплаты;
  • принятия товарно-материальных ценностей на ответственное хранение по прочим причинам.

Организации-поставщики учитывают на счете 002 Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение оплаченные покупателями товарно-материальные ценности, которые оставлены на ответственном хранении, оформленные сохранными расписками, но не вывезенные по причинам, не зависящим от организаций.

Товарно-материальные ценности учитываются на счете 002 Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение в ценах, предусмотренных в приемо-сдаточных актах или в счетах платежных требований.

Аналитический учет по счету 002 Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение ведется по организациям-владельцам, по видам, сортам и местам хранения.

Счет является активным. Счет является групповым, в проводках можно использовать только субсчета счета 002:

  • 002.1 Материалы, принятые на ответственное хранение ;
  • 002.2 Товары, принятые на ответственное хранение .

По счету предусмотрен количественный учет. Это означает, что при вводе начальных данных необходимо указать не только сумму товарно-материальных ценностей, но и их количество для каждого объекта аналитического учета.

РЕКЛАМА

Учет на забалансовых счетах в 1с 8.2

24 апреля Столкнулась с вопросом учета в 1С 8.2 спецодежды и инвентаря, находящихся в эксплуатации. Теперь в 8.2 я не вижу аналитического учета на забалансовом счете МЦ.02.

В документе Поступление материалов (забалансовый учет) в списке Счет учета этого счета нет, и прописать вручную его не дает - пишет некорректные данные.21 марта

Столкнулась с вопросом учета в 1С 8.2 спецодежды и инвентаря, находящихся в эксплуатации.
МЦ.02 - спецодежда
МЦ.04 - инвентарь
Раньше в 7.7 у меня велся учет на забалансовом счете СЦО - первоначальная стоимость спецодежды в эксплуатации; СЦИ - начисленный ежемесячно износ спецодежды, находящейся в эксплуатации документом Начисление амортизации и погашение стоимости , а также СЦБ - б/у спецодежда на складе. В отчете по спецодежде можно было за каждый месяц по каждой единице спецодежды по каждому человеку увидеть % износа и сумму износа. (стоимость в БУ и НУ у нас списывается единовременно при выдаче в эксплуатацию).

17 ноября При передаче ОС в эксплуатацию документом передача товаров в эксплуатацию 1С: 8 делает автоматически доп.проводку на забалансовый счет учета МЦ.04 Инвентарь и хозяйственные принадлежности в эксплуатации .

Теперь в 8.2 я не вижу аналитического учета на забалансовом счете МЦ.02. Программа не начисляет износ автоматически. Износ появляется только в момент списания спецодежды из эксплуатации, либо возврате, при этом создается новая единица Б/У , которая опять же появляется только где-то во внутренних регистрах, а не в номенклатуре. Значит в течение месяцев, пока спецодежда находится в эксплуатации износ не начисляется и никаких движений на МЦ.02 не отражается, а потом (допустим через 5 месяцев) сотрудник увольняется и возвращает эту спецодежду на склад (СПИ у неё 11 месяцев всего). У меня списывается вся сумма с забаланса и всё. А где оставшиеся 6 месяцев СПИ.

Бухгалтер 911 » Автоматизация учета » Продукты компании 1С » ввод остатков на забалансовый счет в 1С8. Посмотрите там есть вкладка Забалансовые счета , в нем и 01 конечно тоже есть. Пробуйте. Справа введите дату ввода начальных остатков.

Я попыталась списывать МЦ.02 вручную ежемесячно (начислять износ) бухгалтерской справкой - результат плачевный: при возврате сотрудником спецодежды программа показывает оставшуюся сумму, затем минусует кредит МЦ.02 на сумму начисленного износа и в конечном сальдо я снова вижу первоначальную стоимость. Почему 8.2 минусует кредит МЦ.02 непонятно - счет же активный, значит операции по кредиту должны уменьшать дебетовое сальдо, а вовсе не увеличивать его!
Подскажите, пожалуйста, как наладить этот забалансовый учет спецодежды в 8.2? И с инвентарем такая же картина.
11 февраля Добрый день! Подскажите пожалуйста как оприходовать модем (который поставили нам Шарк телеком) на забалансовый счет (002) в 1С предприятие версия 8,2?

Происходит смена МОЛ, за которым числятся ТМЦ, большинство из них на забалансовом счете МЦ.04. Нет, этот документ не подойдет. В нем, конечно, можно указать как счет учета МЦ.04 и проводка сделается по этому счету, но - аналитика


Поделитесь, пожалуйста, своим опытом на тему: 1.Какими документами оформить поступление арендованного ОС на забаланс в 1-С (8)? У меня релиз 1.6, и документ Принятие к учёту ОС не позволяет ввести забалансовый счёт.

МПЗ на забалансовом счете в 1С 8.2. МГ 1 480 баллов, г. Тула. Производство - Передача материалов в эксплуатацию - вкладка Инвентарь и хоз.принадлежности Выбираете имущество, заполняете счет учета затрат, ответственное лицо.


Ленуца говорит: Каким документом в 1С:Предприятие 8.2 (8.2.13.219) нужно принять к учету арендованные ОС на забалансовый счет без начисления амортизации на основании акта приема -передач.13 октября

Часть 1:Учет оборудования. Обзор основных функций продукта 1С: ТОИР Управление ремонтами и обслуживанием оборудования. Школа БГУ. Учет на забалансовых счетах.


6 марта Поскажите пожалуйста как сделать в 1С 8.1 ввод остатков по забалансовым счетам и счетам налогового учетав частности как занести остатки по МЦ.02 и МЦ.04 чтобы программа потом правильно списала их в дальнейшем.

Забалансовые счета. Ведение операций на забалансовых счетах. Рассмотрим, как следует вести учет на данных счетах в целом и как организована работа с ними в программе 1С: Бухгалтерия бюджетных учреждений 8 .


Как вести учет топливной карты в «1С»? Учитывать её на счета 50.3 нет необходимости. Чтобы контролировать движение топливных карт, учитывайте их на забалансовом счете.

План счетов в 1С Бухгалтерии 8

Учетный механизм, реализуемый в 1С Бухгалтерии на плане счетов бухгалтерского учета, основан на формировании бухгалтерских проводок по каждой учетной операции и обязательно включает счет дебета операции, кредита и суммы. Это главное принципиальное отличие бухгалтерских программ от других учетных программ, например, торговли или расчета зарплаты.

Чтобы открыть план счетов в программе бухгалтерия 1С, необходимо через меню выполнить: Предприятие – план счетов – план счетов бухгалтерского учета. В помощь бухгалтеру в форме плана счетов предусмотрена сортировка по колонкам «Код» и «Наименование счета», а также возможен быстрый подбор по первым введенным символам.

В 1С Бухгалтерии используется типовой план счетов бухгалтерского учета, утвержденный Минфином РФ. Для хозрасчетных организаций используется хозрасчетный план счетов в 1С, а для бюджетных соответственно бюджетный план бухгалтерских счетов. Из-за того, что бюджетный и хозрасчетный (он же коммерческий) учет очень сильно отличаются, программы 1С Предприятие для бюджета и хозрасчета так же разные.

Счета плана счетов могут включать субсчета. Если счет 1С 8 содержит субсчета, то в этом случае проводки формируются только по субсчетам. А сам счет в этом случае подсвечивается желтым фоном, это указание на то, чтобы счет не пытались использовать в проводках.

Кроме суммового учета по счетам возможно ведение количественного и валютного учета. Для этого должны быть включены соответствующие виды учета для счета или субсчета.

В отличие от программы 1-С Бухгалтерия 8.1 (редакция конфигурации 1.6), Бухгалтерия 8.2 (редакция конфигурации 2.0) ведет бухгалтерский и налоговый учет по прибыли на одном плане счетов. Поэтому каждый счет 1С 8.2 имеет признак НУ – налоговый учет, который позволяет счету участвовать в учете расчетов по налогу на прибыль. Суммы проводок бухгалтерского и налогового учета (БУ и НУ) учитываются раздельно, хотя и ведутся на одном плане счетов, и в принципе могут отличаться.

Еще одно принципиальное отличие плана счетов в 1С 8.2 заключается в том, что в плане счетов появился новый вид учета «Учет по подразделеням», который заменил использование субконто счета #171;Подразделение#187; в версии 8.1. Поэтому те счета, которые ведут учет по подразделениям (например, субсчета счета 20, счет 26 и 25), должны иметь включенный признак «Учет по подразделениям». А в документах ввода следует обращать внимание на ввод подразделения, поскольку его позиция ввода отличается от обычного ввода субконто.

Субконто счета в 1С

Механизм учета хозяйственных операций 1С умеет вести не только количественно-суммовой учет по счету (синтетический учет), но и аналитический учет по различным видам аналитики. Объекты аналитического учета в 1-С называются субконто.

Субконто счета – это виды аналитических измерений, по которым ведется дополнительный учет и по которым можно получать отчеты. В качестве субконто счета или субсчета чаще всего используются справочники (номенклатура. контрагенты, статьи затрат, договоры и др.), реже – документы (пример: документы поступления материалов используются для организации партионного учета тмц, когда документы прихода участвуют в роли субконто #8212; партии). В принципе, в качестве субконто можно использовать любые объекты конфигурации, например, возможно использование простой строки текста или перечисления.

Для каждого счета или субсчета производится отдельная установка субконто. Даже несколько субсчетов одного счета могут иметь разные субконто. Соответственно и аналитические отчеты этих субсчетов будут формироваться по разной аналитике. Для каждого субконто задаются собственные настройки количественно и суммового учета. Возможна настройка субконто только с количественным или суммовым измерением.

Отдельно следует отметить признак оборотного субконто – признак (об). Учет по оборотному субконто ведется только по оборотам без расчета остатков по этому субконто. Если сформировать оборотно-сальдовую ведомость по такому субконто, то можно увидеть слегка странный отчет: по строкам субконо есть дебетовый и кредитовый обороты, но нет остатка, хотя обороты не равны между собой.

Для некоторых счетов такой подход оправдан. Например, статьи затрат по субсчетам 20-го счета. Статьи затрат закрываются в конце месяца оборотом. Если каждую статью закрывать поштучно по каждому подразделения и номенклатурной группе, то объем проводок и время расчета документа «Закрытие месяца» существенно увеличится.

В типовой конфигурации Бухгалтерии 1С хозрасчетной организации в плане счетов предусмотрено не более трех субконто для каждого счета. В бюджетной бухгалтерии #8212; не более пяти.

Краткий или подробный план счетов бухгалтерского счета в 1С можно вывести на печать кнопкой «Печать» в правом верхнем углу формы плана счетов.

Для детальных аналитических отчетов предусмотрены отчеты «Анализ субконто» и «Карточка субконто».

Забалансовые счета в 1С

Кроме балансовых счетов, план счетов в 1С использует забалансовые счета учета. Забалансовый учет применяется для вспомогательных целей учета самой программой и для ведения любых количественно-суммовых дополнительных видов учета пользователей.

К примеру, выданная работникам спецодежда списывается на затраты по бухгалтерскому учету в момент выдачи и из учета фактически выпадает, а по сути используется работником в течении года. Так вот на забалансовом счете МЦ.02 можно отслеживать наличие этой спецодежды.

Забалансовые счета не обязаны выполнять условие баланса, по ним возможна операция только по дебету или только по кредиту. Поступление и списание с забалансового счета может проводиться документами 1С, если такая операция предусмотрена, или операциями введенными вручную.

При необходимости, можно добавить любой забалансовый счет 1С и вести забалансовый учет для собственных нужд без опасений нарушить правильность учета в программе.

Все типовые отчеты 1С 8 работают с забалансовыми счетами так же как и с балансовыми. Таким образом, можно формировать любую отчетность по забалансовым счетам штатными средствами 1C: по оборотам и проводкам, по субконто и получать детализацию (расшифровки) из ячеек отчетов.

Важно. все счета типового плана счетов 1С и многие субконто используются во встроенных учетных механизмах программы, поэтому не рекомендуется их удалять или менять настройки.

Полный видео урок по работе с планом счетов можно скачать на странице пробных уроков .

Источники: http://samoychiteli.ru/document35887.html, http://smnpp.ru/uchet_na_zabalansovyih_schetah_v_1s_8_2.html, http://www.kurs-1c-online.ru/plan-schetov-v-1s-buxgalterii-8/








Комментариев пока нет!

Поделитесь своим мнением