Зарплата ип самому себе





Главная Частый вопрос от начинающих ИП: могу ли я сам себе платить зарплату и сделать запись в трудовой книжке?

Частый вопрос от начинающих ИП: могу ли я сам себе платить зарплату и сделать запись в трудовой книжке?

Добрый день, уважаемые ИП!

Когда человек открывает ИП, то через какое-то время у него возникает вопрос: “А что там с зарплатой для самого себя? Что писать в своей трудовой книжке?”.

Отметим, что вопрос довольно частый, так как ИП вроде открыл, а на руках только документы, которые выдали в налоговой инспекции. И, по старой привычке, хочется получить запись в собственной трудовой книжке. И получать зарплату. )

Ну что-же, давайте рассмотрим эти вопросы:

Должен ли ИП платить себе зарплату?

Нет, не должен. И не может этого сделать, так как действующие законы не разрешают такую ситуацию, когда ИП является работодателем для самого себя.

То есть, платить самому себе зарплату у Вас не получится.

Но не переживайте, так как все деньги, которые ИП заработал – являются его собственными. Он может их тратить как ему нужно. Но лучше предварительно их вывести со счета в банке на личную дебетовую карту, о чем можно прочитать вот здесь: http://ip365.ru/bank/mozhno-li-vyvodit-dengi-so-scheta-ip-na-lichnuju-debetovuju-kartu.html

Я стал ИП. Могу ли я сам себе сделать запись в своей же трудовой книжке о том, что я ИП?

Этот вопрос пересекается с предыдущим. Еще раз подчеркну, что ИП не может сам себя нанять на работу. А значит, ИП не может сам себе внести запись в свою же трудовую книжку.

Могу ли я одновременно работать как наемный сотрудник в другой компании и быть при этом ИП?

Да, можете. Но здесь нужно понимать, что для некоторых категорий граждан России нельзя иметь статус ИП. Как правило, это госслужащие, военные, сотрудники силовых ведомств, госкорпораций и т.п.

Также некоторые компании запрещают по трудовому договору своим сотрудникам заниматься предпринимательской деятельностью.

Насколько это законно – вопрос другой, конечно. Но все равно прочтите свой действующий трудовой договор, чтобы прояснить этот момент.

Уважаемые читатели сайта!

Я проанализировал все вопросы, которые задавались мне за три года ведения сайта. И отобрал ТОП-50 наиболее частых, которые задают почти все начинающие ИП.

Книга небольшая, время на чтение составит примерно 1 час. Собственно, я на них отвечаю в этой небольшой электронной книге. А называется она вот так:

Ответы на самые частые вопросы от начинающих ИП без сотрудников

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Другие вопросы по ведению ИП

Зарплата ИП

В выборе ООО или ИП очень часто начинающие предприниматели выбирают именно последнюю организационно-правовую форму. Почему? Очень удобно, просто (по сравнению с ООО) начать и вести бизнес. В случае расширения, когда бизнес пошёл в гору, или разбегается перед тем, как на неё начать взбираться (на гору), ничего сложного не представляет нанять сотрудников. Работники ИП оформляются просто и быстро. Конечно, накладываются различные обязательства на предпринимателя, и самые важные, вероятно, #8212; это налоги по зарплате работников ИП, которые он обязан платить в налоговую, а также взносы в фонды с той же зарплаты.

А сам ИП получает зарплату? Привычки наемной работы какое-то время беспокоят начинающего предпринимателя, но со временем исчезают. В случае с зарплатой ИП #8230; #8212; такого понятия просто нет, так как все полученные индивидуальным предпринимателем средства являются его собственными. Это является следствием того, что ИП #8212; это физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью (в отличие от юридического лица, ООО, ЗАО и др.). Путаницу в данном вопросе вносят банки и другие организации, работающие с бизнесом и ради удобства личного учета причисляющие ИП к юрлицам. Спорить бесполезно. Нужно просто знать закон, а данном случае это положения Гражданского Кодекса, и понимать условность прочих мнений.

Так чем же отличается зарплата наемного работника от #171;зарплаты#187; индивидуального предпринимателя? В первом случае, согласно Трудовому Кодексу, выплачивает раз в месяц аванс и затем сама зарплата. Во втором случае речь идёт о доходах ИП (например, в течение месяца), соответственно, всё зависит не от абстрактной даты в календаре (начисления зарплаты), а банально от наличия денег в банке (если ИП расчетный счет открыл) или в кошельке (это могут быть новые поступления, или остаток от прошлых поступлений), ну и также от того, какая судьба им назначена, быть вложенными в дело, выплаченными в качестве зарплаты сотрудниками, налогам с зарплаты или как-то иначе. То есть выплаты зарплаты ИП не бывает, поступлений может быть сколько угодно.

Если ИП зарплату не получает, то как он может получить деньги? Как и с какого момента их можно считать #171;своими#187; и тратить? Если ИП работает с наличными средствами, то нужно познакомиться с понятием #187; кассовая дисциплина #171;, причем время от времени придется свои знания обновлять #8212; государство постоянно меняет правила и законы. Кроме того, нужно разобраться, что кассовая дисциплина ИП и наличие контрольно-кассовой машины (ККМ, кассового аппарата) #8212; это разные, хотя и связанные понятия. В случае если ИП удобно открыть расчет счет #8212; то самым простым способом получения денег от бизнеса в личное абсолютно безотчетное распоряжение #8212; это перевод денег с расчетного счета ИП на карточный счет, но уже как физического лица. Чтобы не платить комиссий, а также и по другим причинам, можно иметь оба счета в одном банке.

Всплеск интереса к теме #187; зарплата ИП#187; возник в году, и продолжается до сих пор. Причина понятна #8212; резкое и серьезное повышение ставок страховых взносов для очень и очень многих компаний стало большой головной болью. А одним из вариантов выхода из очень сложной ситуации (50% фонда оплаты труда нужно отдавать! то есть половина #8212; это зарплата, половина #8212; это взносы!) стало оформление отношений с наемными сотрудниками как с индивидуальными предпринимателями (например, ИП, работающие как такси оформляли и оформляют, ну и т.д.). И в таком случае можно перечислять деньги ИП, который уже сам за себя заплатит взносы и налоги с дохода. В любом случае, это будет меньше, чем с зарплаты наемного работника.

Например, если у наемного работника официальная зарплата 18000 руб то в год (18000х12) это будет 216000, с этой суммы работодатель перечислит в налоговую НДФЛ 13% #8212; 28080, страховые взносы (тоже платит работодатель) 216000х34,2% = 73872, итого 101952 налогов в год.
Если оформиться как ИП, и получать все 40000 в месяц #8212; а за год 480000, то налог (если ИП на УСН 6%) #8212; 28800, страховые взносы 16159,26, причем налог УСН можно уменьшить на сумму взносов но не более чем на 50%, т.е. 50% налога это 14400, это меньше суммы страховых, уменьшаем налог на 14400, т.е. за год платим 30559,26 (более подробно читайте в статье про уменьшение УСН в этом году)

Так значит можно тратить всё? Или нужен расчет #187; зарплаты #187; ИП? Ведь опять же по привычке наемного труда тратить на своё усмотрение можно только зарплату (а не подотчетные деньги, например). В принципе, проблемы тут нет. Все же не тратят зарплату на 100%, всё равно оставляют что-то для коммунальных платежей и т.д. И с доходами ИП то же самое (а правильнее именно так говорить, так как зарплату ИП не рассчитывает себе, и не получает), нужно отложить деньги на налог (для ИП на упрощенке, например, это ежеквартальные авансовые платежи УСН ) и на взносы (обычно страховые взносы ИП платит ежеквартально, хотя можно и раз в год платить). Соответственно, нужно вести простой учет операций, который зависит от выбранной системы налогообложения, но как начислять зарплату ИП самому себе не нужно, все деньги, которые остаются после уплаты налогов и взносов #8212; это личные средства предпринимателя, и их можно тратить как угодно. При этом опять же нужно понимать, что все налоги уже уплачены, и никаких НДФЛ и т.п. и т.д. платить не нужно ИП за себя.

Можно ли в случае небольшого бизнеса делать всё самостоятельно? В принципе, расчет налогов, заполнение деклараций и сдача #8212; процедуры не сложные. Но, как правило, очень не хочется в этом разбираться. Но приходится. Вариант с услугами бухгалтера как правило очень дорог и неоправдан. Альтернативой в России для бизнеса на УСН и на ЕНВД является электронный бухгалтер Эльба #8212; самый популярный онлайн-сервис для предпринимателей (почти четверть миллиона пользователей по всей стране!). Можно получить индивидуальный календарь налогов ИП, калькулятор взносов и налогов, возможность отправки отчетов через интернет и мн.др.

В случае с наемными работниками ИП обязательств будет уже больше (тут помочь может расчет зарплаты онлайн в Эльбе). Познакомиться с сервисом очень просто, регистрация:

Из чего складывается зарплата ИП, находящегося на УСН?

Как рассчитывается зарплата ИП на УСН? Этот вопрос вызывает интерес у бизнесменов. Индивидуальное предпринимательство #8212; самая популярная организационно-правовая форма ведения собственного бизнеса. Обусловлено это упрощенным процессом создания предприятия и его ликвидации.

Как создается фонд заработной платы для ИП при УСН? В случае если предприятие начало стремительно развиваться, его владельцу, соответственно, потребуются сотрудники. Естественно, необходимо проводить все операции в рамках закона. Предприниматель заключает трудовой договор с будущими подчиненными, регистрирует сотрудников в пенсионном и социальном фондах.

Они имеют фиксированную зарплату. Начальник платит налоги, взносы, сдает отчеты о сотрудниках. Все просто. А как насчет самого предпринимателя? Как начислять самому себе зарплату, чтобы все было законно? И что необходимо знать новоиспеченному бизнесмену? И что представляет собой работа по УСН?

Прежде чем, начать трудовую деятельность, предпринимателю необходимо выбрать вариант налогообложения, который будет оптимальным. В последнее время самым популярным режимом считается упрощенная система налогообложения, сокращенно #8212; УСН. Данный налоговый режим направлен на владельцев малого и среднего бизнеса.

Условия нахождения ИП на УСН

Главными преимуществами данной системы налогообложения являются: упрощенное ведение бухгалтерского и налогового учета, освобождение от уплаты НФДЛ, выбор объекта, который будет обложен налогом, и отсутствие многочисленных налогов.

Налоговый период при УСН #8212; один календарный год, что очень удобно. Весомым аргументом в пользу УСН является необязательное подтверждение правильности документального оформления. Данная система облегчает ведение бухгалтерии: теперь предпринимателю не нужно переживать, что в конце года в случае недоимки на него возложат пеню или штраф. Индивидуальный предприниматель, который выбрал упрощенную систему налогообложения, не обязан платить НДС, что тоже является преимуществом.

УСН имеет ограничения по некоторым видам деятельности. Упрощенная система недействительна для организаций, которые ведут страховую деятельность, юридические компании и банки входят в этот список. К этому списку также относятся негосударственные пенсионные и инвестиционные фонды.

Индивидуальный предприниматель не имеет права открывать филиалы или представительства при УСН, что не дает возможность расширять свой бизнес. При наличии убытков, фирма обязана платить минимальный налог. Исходя из установленного закона, убытки не освобождают налогоплательщика от уплаты налогов. Если предприниматель вынужден закрыть фирму, ему необходимо составить бухгалтерский отчет и пересчитать все выплаты базового и дополнительного налогов при ликвидации предприятия.

Серьезным недостатком при УСН является ограничение круга покупателей и партнеров. Существует вероятность, что партнер, работающий с НДС, откажется сотрудничать с предпринимателем, ведущим деятельность по УСН.

Микрофинансовые организации, ломбарды, страховые компании не имеют права работать на УСН. Казино и прочие фирмы, специализирующиеся на азартных играх, относятся к списку запрещенных при УСН. Предприятия, занимающиеся производством и продажей табачных изделий, алкогольной продукции, бензина и другого топлива, не могут применять УСН. К этому списку относятся фирмы, где работают более 100 человек, фирмы, добывающие полезные ископаемые, и иностранные предприятия.

Вернуться к оглавлению

Из чего складывается зарплата ИП

Налогоплательщик, работающий при УСН, имеет право выбрать объект налогообложения. Это могут быть просто доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов.

Данные варианты ведения учета имеют между собой некоторые отличия. Если предприниматель выбирает вариант «доходы минус расходы», то расчет будет вестись исходя из расхода. Чем больше расход, тем меньше налог, и наоборот. Однако не все расходы можно учесть. Не стоит забывать, что в некоторых случаях затраты необходимо будет подтвердить документально. Ведение учета по принципу «доход минус расход» является неудобным и влечет за собой некоторые обязательства, требующие бумажной волокиты. Для фирмы, где расход сводится к минимуму, данный вариант, скорее всего, не подойдет. Этот вариант подходит для предприятия, где расход составляет 60% и больше.

Вариант УСН «Доходы» отлично подойдет для предприятия, где мало сотрудников либо они вообще отсутствуют. Предприниматель, совершающий деятельность в одиночку, может рассчитывать на уменьшение налога на 100% на сумму уплаченных платежей за себя. В случае с предприятием, где большой расход, объект УСН «Доход» малоэффективен.

Налоговая ставка при УСН равна 6 %. Начиная с года некоторые регионы получили право снизить налог на УСН до 1%.

Что касаемо зарплаты ИП при УСН, в отличие от заработка обычного сотрудника в случае с предпринимателем возникает некая путаница. ИП не может платить самому себе зарплату как начальник подчиненному. Его доход полностью зависит от прибыли и расходов.

То есть все денежные средства, что остались после уплаты налогов и сборов на нужды компании, предприниматель имеет право применить в свою пользу.

В этом деле, как и при оформлении других налоговых режимов, важно соблюдение всех законов. Только в таком случае индивидуальный предприниматель может спокойно вести деятельность.

Источники: http://ip365.ru/zarplata-i-trudovaya-knizhka, http://www.elba-buhgalter.ru/biznes-elba/zarplata-ip.html, http://moeip.ru/nalog/usn/zarplata-ip








Комментариев пока нет!

Поделитесь своим мнением